Cursuswerk over het onderwerp "Financiële prognoses". De belangrijkste problemen van financiële planning en prognoses in de Russische Federatie

Invoering
Hoofdstuk 1. Concepten en essentie van financiële prognoses
1.1. Concept en taken van financiële prognoses
1.2. Systeem van financiële prognosemethoden
1.3. Problemen met financiële prognoses op macro- en microniveau
Hoofdstuk 2. Vooruitzichten voor financiële prognoses in de Russische Federatie
2.1. Vooruitzichten voor sociaal-economische ontwikkeling
2.2. De belangrijkste prioriteiten van sociaal-economische ontwikkeling
Conclusie
Lijst met gebruikte bronnen

Invoering

In onze tijd wordt de samenleving elke dag geconfronteerd met een grote verscheidenheid aan financiële verhoudingen, waaronder zeer uiteenlopende en dagelijkse financiële transacties. Het is duidelijk dat voor de groei en stabiliteit van de economie van het land, voor het succesvol functioneren en de ontwikkeling van de gehele markteconomie, het noodzakelijk is om een ​​betrouwbaar financieel systeem te hebben, dat een reeks onderling verbonden gebieden en verbanden van financiële relaties is.

Het creëren van een betrouwbaar financieel systeem is dus een van de belangrijke taken van de staat. Het is de basis voor de hele bestaande economie en speelt ongetwijfeld een zeer belangrijke rol. Momenteel zijn er in de economische literatuur veel verschillende controversiële uitspraken over de samenstelling en structuur van het financiële systeem. Maar verschillende termen, opvattingen en controversiële meningen over sommige individuele kwesties doen niets af aan het algemene idee van de belangrijkste onderwerpen van het financiële systeem. Er bestaan ​​reeds lang gevestigde, traditionele ideeën over de samenstelling van het financiële systeem en de terminologie, die wordt gedefinieerd door regelgevende rechtshandelingen. Russische Federatie en traditioneel gebruikt in ons land.

Naast de belangrijkste componenten van het financiële systeem, heeft elk ontwikkeld land zijn eigen kenmerken die het mogelijk maakten om te bereiken huidige fase bepaalde hoogtes. Daarom is de studie van het financiële systeem van ontwikkelde landen interessant voor Russische specialisten op het gebied van economie en financiën. Overweging van de kenmerken van de financiële systemen van het buitenland is opportuun, vanuit het oogpunt van het mogelijke gebruik van sommige van zijn momenten in de organisatie van het financiële systeem van Rusland.

Financiële prognoses zijn een van mijlpalen financiële planning. Het doel van financiële prognoses is om materiële en financiële en kostenverhoudingen in de economie in de toekomst met elkaar te verbinden; geschat volume financiële middelen; identificatie van mogelijkheden voor financiële ondersteuning; identificatie van mogelijke afwijkingen van de geaccepteerde ontwerpen.

Hoofdstuk 1. Concepten en essentie van financiële prognoses

1.1. Concept en taken van financiële prognoses

Financiële prognoses is een studie van specifieke vooruitzichten voor de financiële ontwikkeling van bedrijven en overheidsinstanties in de toekomst, een wetenschappelijk onderbouwde veronderstelling over de volumes en richtingen van het gebruik van financiële middelen in de toekomst.

Financiële prognoses onthullen het verwachte toekomstige beeld van de staat van de financiële middelen en de behoefte daaraan, mogelijke opties voor de uitvoering van financiële activiteiten en is een voorwaarde voor financiële planning. Het belangrijkste doel van financiële prognoses, uitgevoerd voor de wetenschappelijke onderbouwing van indicatoren van financiële plannen en het bijdragen aan de ontwikkeling van een concept voor de ontwikkeling van financiën voor de prognoseperiode, kan een beoordeling van het geschatte volume aan financiële middelen omvatten en het bepalen van voorkeursopties voor financiële steun voor de activiteiten van bedrijfsentiteiten, staatsautoriteiten en lokaal zelfbestuur.

De taken van financiële prognoses zijn:

- koppelen van de materiële en financiële en kostenverhoudingen op macro- en microniveau voor de toekomst;

– bepaling van de bronnen van vorming en het volume van financiële middelen van bedrijfsentiteiten en overheidsentiteiten voor de prognoseperiode;

- onderbouwing van aanwijzingen voor het gebruik van financiële middelen door bedrijven en overheidsinstanties voor de prognoseperiode op basis van een analyse van trends en dynamiek van financiële indicatoren, rekening houdend met de interne en externe factoren die daarop van invloed zijn;

– bepaling en evaluatie van de financiële gevolgen van besluiten van overheidsinstanties en lokaal zelfbestuur, bedrijfsentiteiten.

Financiële prognoses worden uitgevoerd door verschillende opties te ontwikkelen voor de ontwikkeling van een organisatie, een afzonderlijke administratief-territoriale eenheid, het land als geheel, hun analyse en rechtvaardiging, het beoordelen van de mogelijke mate van verwezenlijking van bepaalde doelen, afhankelijk van de aard van de acties van planningsonderwerpen. Dit wordt bereikt door twee verschillende methodologische benaderingen:

1) in het kader van de eerste benadering wordt op basis van vastgestelde oorzaak-gevolgrelaties prognoses gemaakt van het heden naar de toekomst;

2) in de tweede benadering bestaat voorspelling uit het bepalen van het toekomstige doel en richtlijnen voor de overgang van de toekomst naar het heden, wanneer een reeks mogelijke gebeurtenissen en maatregelen worden ontwikkeld en bestudeerd die moeten worden genomen om in de toekomst een bepaald resultaat te bereiken , gebaseerd op het huidige ontwikkelingsniveau van de organisatie, de bestuurlijk-territoriale eenheid en het land als geheel.

Wiskundige modellering maakt het mogelijk om rekening te houden met vele onderling samenhangende factoren die van invloed zijn op financiële prognose-indicatoren, om uit verschillende opties voor het prognoseproject te kiezen die het meest geschikt zijn voor het geaccepteerde concept van productie, sociaal-economische ontwikkeling en de doelstellingen van financieel beleid.

Econometrische prognoses zijn gebaseerd op de principes van economische theorie en statistiek: de berekening van prognose-indicatoren wordt uitgevoerd op basis van statistische schattingscoëfficiënten waarbij een of meer economische variabelen als prognosefactoren fungeren; stelt u in staat rekening te houden met de gelijktijdige verandering in verschillende variabelen die van invloed zijn op de prestaties van de financiële prognose. Econometrische modellen beschrijven, met een zekere mate van waarschijnlijkheid, de dynamiek van indicatoren afhankelijk van veranderingen in factoren die financiële processen beïnvloeden. Bij het construeren van econometrische modellen wordt het wiskundige apparaat van regressieanalyse gebruikt, dat kwantitatieve schattingen geeft van de gemiddelde relaties en verhoudingen die zich in de economie hebben ontwikkeld tijdens de basisperiode. Om de meest betrouwbare resultaten te verkrijgen, worden economische en wiskundige methoden aangevuld met deskundige beoordelingen.

De methode van expertbeoordelingen omvat de generalisatie en wiskundige verwerking van beoordelingen van gespecialiseerde experts over een bepaald onderwerp. De effectiviteit van deze methode hangt af van de professionaliteit en competentie van de experts. Dergelijke voorspellingen kunnen behoorlijk nauwkeurig zijn, maar de beoordelingen van experts zijn subjectief, hangen af ​​van de "gevoelens" van de expert en zijn niet altijd vatbaar voor rationele uitleg.

De trendmethode, die de afhankelijkheid van sommige groepen inkomsten en uitgaven alleen van de factor tijd veronderstelt, gaat uit van constante veranderingssnelheden (trend van constante groeipercentages) of constante absolute veranderingen (lineaire tijdtrend). Het nadeel van deze methode is het negeren van economische, demografische en andere factoren.

De ontwikkeling van scenario's is niet altijd gebaseerd op wetenschappelijke en objectiviteit, ze voelen altijd de invloed van politieke voorkeuren, de voorkeuren van individuele ambtenaren, investeerders, eigenaren, maar dit stelt ons in staat om de gevolgen van de uitvoering van bepaalde politieke beloften in te schatten.

Stochastische methoden gaan uit van de probabilistische aard van zowel de prognose als de relatie tussen de gebruikte gegevens en de voorspelde financiële indicatoren. De waarschijnlijkheid van het berekenen van een nauwkeurige financiële prognose wordt bepaald door de hoeveelheid empirische gegevens die bij prognoses worden gebruikt.

Financiële prognosemethoden verschillen dus in termen van kosten en volumes van de resulterende informatie die wordt verstrekt: hoe complexer de prognosemethode, hoe groter de daaraan verbonden kosten en de hoeveelheid informatie die met de hulp ervan wordt verkregen.

Het resultaat van financiële prognoses is de voorbereiding van een financiële prognose, een systeem van wetenschappelijk onderbouwde veronderstellingen over mogelijke richtingen voor toekomstige ontwikkeling en de toestand van het financiële systeem, de afzonderlijke gebieden en onderwerpen van financiële relaties. Prognoses maken het mogelijk om verschillende opties voor de ontwikkeling van financiën te overwegen, bijvoorbeeld in gunstige, gemiddelde en worstcasescenario's voor de ontwikkeling van de economie, bedrijfseenheid, marktomstandigheden, enz. Financiële prognoses kunnen korte termijn (tot 3 jaar), middellange termijn (voor 5-7 jaar) en lange termijn (tot 10-15 jaar) zijn.

Op nationaal en territoriaal niveau worden financiële prognoses opgesteld in de vorm van een financieel langetermijnplan en een saldo van financiële middelen (land, regio, gemeente) (Artikelen 172, 174, 175 van het RF BC).

1.2. Systeem van financiële prognosemethoden

In de wereldpraktijk worden meer dan tweehonderd voorspellingsmethoden gebruikt, in de huishoudkunde niet meer dan twintig. De inleiding gaf aan dat de methoden van financiële prognoses, die veel worden gebruikt in het ontwikkelde buitenland, zullen worden overwogen.

Dus, afhankelijk van het type model dat wordt gebruikt, kunnen alle prognosemethoden worden onderverdeeld in drie grote groepen:

Methoden voor deskundigenbeoordelingen, die voorzien in een meertrapsonderzoek van deskundigen volgens speciale schema's en verwerking van de verkregen resultaten met behulp van economische statistieken. De toepassing van deze methoden in de praktijk is meestal het gebruik van de ervaring en kennis van handels-, financiële, productiemanagers van een onderneming of overheidsinstantie. Het nadeel is de vermindering of volledige afwezigheid van persoonlijke verantwoordelijkheid voor de gemaakte prognose. Expertbeoordelingen worden niet alleen gebruikt om de waarden van indicatoren te voorspellen, maar ook in analytisch werk, bijvoorbeeld om gewichtscoëfficiënten te ontwikkelen, drempelwaarden gecontroleerde indicatoren, enz.

Stochastische methoden, die uitgaan van de probabilistische aard van zowel de voorspelling als de relatie tussen de bestudeerde indicatoren. De kans op het verkrijgen van een nauwkeurige voorspelling neemt toe met de toename van het aantal empirische gegevens. Deze methoden nemen een leidende plaats in op het gebied van geformaliseerde prognoses en variëren aanzienlijk in de complexiteit van de gebruikte algoritmen. Het eenvoudigste voorbeeld is de studie van verkooptrends door de groeipercentages van verkoopindicatoren te analyseren. Prognoseresultaten verkregen met statistische methoden zijn onderhevig aan willekeurige fluctuaties in gegevens, wat soms kan leiden tot ernstige misrekeningen.

Stochastische methoden kunnen worden onderverdeeld in drie typische groepen, die hieronder worden genoemd. De keuze voor het voorspellen van de methode van een of andere groep hangt af van vele factoren, waaronder de beschikbare initiële gegevens.

De eerste situatie - de aanwezigheid van een tijdreeks - komt in de praktijk het vaakst voor: een financieel manager of analist beschikt over gegevens over de dynamiek van een indicator, op basis waarvan een acceptabele prognose moet worden opgesteld. Met andere woorden, we zijn aan het praten over de keuze van de trend. Het kan gedaan worden verschillende manieren, waarvan de belangrijkste eenvoudige dynamische analyse en analyse zijn met behulp van autoregressieve afhankelijkheden.

De tweede situatie - de aanwezigheid van een ruimtelijke populatie - doet zich voor als er om de een of andere reden geen statistische gegevens over de indicator zijn of als er reden is om aan te nemen dat de waarde ervan wordt bepaald door de invloed van sommige factoren. In dit geval kan multivariate regressieanalyse worden gebruikt, wat een uitbreiding is van een eenvoudige dynamische analyse op een multivariate geval.

De derde situatie - de aanwezigheid van een spatio-temporele verzameling - doet zich voor wanneer: a) de tijdreeksen niet lang genoeg zijn om statistisch significante voorspellingen te doen; b) de analist is voornemens om in de prognose rekening te houden met de invloed van factoren die verschillen in economische aard en hun dynamiek. De initiële gegevens zijn matrixen van indicatoren, die elk de waarden vertegenwoordigen van dezelfde indicatoren voor verschillende perioden of voor verschillende opeenvolgende data.

Deterministische methoden die uitgaan van de aanwezigheid van functionele of rigide bepaalde relaties, wanneer elke waarde van het factorkenmerk overeenkomt met een goed gedefinieerde niet-willekeurige waarde van het effectieve kenmerk. Als voorbeeld kunnen we de afhankelijkheden noemen die zijn geïmplementeerd in het kader van het bekende DuPont-factoranalysemodel. Door dit model te gebruiken en daarin de voorspelde waarden van verschillende factoren te vervangen, zoals verkoopopbrengsten, omzet van activa, de mate van financiële afhankelijkheid en andere, is het mogelijk om de voorspelde waarde te berekenen van een van de belangrijkste prestatie-indicatoren - de rendement op het eigen vermogen.

Anderen zijn erg goed voorbeeld de vorm van de winst-en-verliesrekening wordt gebruikt, wat een implementatie in tabelvorm is van een rigide bepaald factormodel dat het effectieve attribuut (winst) koppelt aan factoren (verkoopinkomsten, kostenniveau, belastingtarief, enz.). En op het niveau van de financiële prognoses van de staat is het factormodel de relatie tussen het volume van de staatsinkomsten en de belastinggrondslag of rentetarieven.

Hier is het onmogelijk om niet te spreken van een andere groep methoden voor financiële prognoses op microniveau, gebaseerd op de constructie van dynamische simulatiemodellen van de onderneming. Dergelijke modellen omvatten gegevens over geplande aankopen van materialen en componenten, productie- en verkoopvolumes, kostenstructuur, investeringsactiviteit van de onderneming, fiscale omgeving, enz. De verwerking van deze informatie in het kader van één enkel financieel model maakt het mogelijk om de verwachte financiële toestand van de onderneming met een zeer hoge mate van nauwkeurigheid te beoordelen. In werkelijkheid kunnen dergelijke modellen alleen worden gebouwd met behulp van personal computers, die het mogelijk maken om snel een enorme hoeveelheid noodzakelijke berekeningen uit te voeren.

1.3. Problemen met financiële prognoses op macro- en microniveau

Als zodanig was er in de Russische Federatie geen systeem van financiële prognoses op macroniveau. Dit wordt objectief verklaard door de volgende factoren: statistische concepten waren niet aangepast aan de veranderingen die gepaard gingen met de overgang van een gepland systeem naar een markteconomie, een kleine database met macro-economische empirische parameters, een gebrek aan gekwalificeerde specialisten en een gebrek aan overheidsfinanciering voor de oprichting van een instelling voor financiële prognoses. Deze en misschien vele andere factoren verhinderden de oprichting van een staatsinstelling voor prognoses. Daarom moest het initiatief om een ​​instituut voor forecasting op te richten van buiten komen, wat uiteindelijk ook gebeurde.

De initiatiefnemer van de oprichting van het instituut voor sociale en economische prognoses was het programma van de Europese Unie - TACIS "Wetenschappelijke voorspelling op lange termijn van de economische en sociale ontwikkeling van de Russische Federatie." Dit project startte op 8 april 1998 en werd afgerond op 12 augustus 2000.

In het kader van dit TACIS-project over de "Wetenschappelijke langetermijnprognose van de economische en sociale ontwikkeling van de Russische Federatie" door het ministerie van Financiën en het Centrum voor Economische en sociale hervormingen De Policy Evaluation and Planning Group (PPU) werd gevormd. De PSU-groep wordt opgeroepen om zich bezig te houden met langetermijnkwesties van de economie van de Kirgizische Republiek en om vooruitziende blikken te ontwikkelen met betrekking tot de ontwikkeling van de economie en de samenleving. In overeenstemming met de taakomschrijving heeft het PSU-team een ​​analytisch raamwerk ontvangen om te helpen bij het opstellen van scenario's en beleidsanalyse, of met andere woorden, een systeem dat is ontworpen voor langetermijnprognoses.

Het voor de RF ontworpen voorspellingssysteem kan niet volledig rekening houden met alle determinanten die met behulp van theorieën worden gepostuleerd. Er moet rekening worden gehouden met problemen met de beschikbaarheid van gegevens. Een werkmodel mag niet te complex zijn.

In elke economie zijn er sterke verbanden tussen productiviteit, inkomensniveaus en het niveau en de samenstelling van de vraag, die veranderen door fiscaal en economisch beleid.

Het DESP-systeem moet dus zowel de aanbodzijde als de vraagzijde bestrijken. Bijzondere aandacht moet worden besteed aan het modelleren van investeringen in bedrijven en infrastructuur (transport- en communicatie- en energienetwerken, onderwijs- en opleidingsinstellingen). De belangrijkste bepalende factor voor investeringsmogelijkheden is het wettelijke en regelgevende kader van de economie.

Er zijn beperkingen bij het maken van een model. De RF-database vertoont nog lacunes (bijv. kapitaalvoorraad). Doordat de statistische concepten pas na 1993 zijn aangepast aan de veranderingen die gepaard gaan met de overgang van een centraal gestuurde economie naar een marktsysteem, is de lengte van de vertragingen momenteel maximaal zes jaar. Deze beperkingen geven aan dat dit model geen klassiek econometrisch model kan zijn. Om horizonten tot 20 jaar te voorspellen, moeten schattingen van modelparameters ten minste gebaseerd zijn op empirische gegevens voor 50-100 jaar. Daarom is er een probleem van onnauwkeurige voorspellingen.

In dit opzicht kunnen de parameters van het DESP-systeem alleen worden gebaseerd op de "ervaring" van andere landen. De parameterwaarden werden in lijn gebracht met de RF-structuren en relaties.

Op microniveau kan het grootste probleem de onnauwkeurigheid van prognoses zijn met alle gevolgen van dien, die voor de onderneming zeer bedreigende vormen kunnen aannemen door tijdverspilling en het inhalen van verloren momenten, terwijl concurrerende ondernemingen op een nieuw niveau vooruitgaan. Er moet rekening worden gehouden met het feit dat de nauwkeurigheid van prognoses hier wordt beïnvloed door de menselijke factor, aangezien de competentie van financiële managers het opstellen van de meest waarschijnlijke financiële prognoses en plannen omvat. Daarom hangt de mate van nauwkeurigheid bij het maken van prognoses af van de kwalificaties van de financieel manager, de keuze van de methode van financiële prognoses en de implementatie van strikte financiële controle.

Hoofdstuk 2. Vooruitzichten voor financiële prognoses in de Russische Federatie

2.1. Vooruitzichten voor sociaaleconomische prognoses in de Russische Federatie

De prognose voor de sociaaleconomische ontwikkeling van de Russische Federatie voor 2017 en voor de planningsperiode 2018 en 2019 (hierna de prognose genoemd) is ontwikkeld op basis van de scenario-omstandigheden en belangrijkste parameters van de door de regering goedgekeurde prognose van de Russische Federatie en komt voort uit de doelen en prioriteiten die zijn gedefinieerd in de strategische planningsdocumenten.

De prognose is ontwikkeld als onderdeel van drie hoofdopties: basis, "basis +" en doel. Het basisscenario beschouwt de ontwikkeling van de Russische economie in de context van het handhaven van conservatieve trends in veranderingen in externe factoren, rekening houdend met de mogelijke verslechtering van externe economische en andere omstandigheden, en wordt gekenmerkt door het handhaven van een terughoudend begrotingsbeleid. De optie weerspiegelt een conservatief ontwikkelingsscenario, heeft de status van een conservatieve prognoseoptie en impliceert geen fundamentele verandering in het economische groeimodel.

Het basisscenario is ontwikkeld op basis van een vrij laag prijstraject voor Oeral-olie: $ 41 per vat in 2016 en stabilisatie op $ 40 per vat gedurende de prognoseperiode. Deze beoordeling van het niveau van de olieprijzen is conservatief, aangezien het aanzienlijk lager is dan de huidige consensusprognose voor de olieprijzen. Er wordt een aanzienlijke toename van de olie-export verwacht - met bijna 21 miljoen ton in 2019 in vergelijking met 2016, terwijl het aandeel van de niet-primaire export in de totale export zal toenemen tot 34,8% in prijzen van 2015.

Met een beperkte financiële capaciteit en een langzaam economisch herstel zullen belangrijke sociale parameters:

gekenmerkt worden door een ingetogen dynamiek, terwijl wordt voorzien in de verplichte vervulling van de minimale sociale verplichtingen van de staat.

Onder deze omstandigheden zal ook de detailhandelsomzet zich in een gematigd tempo herstellen – tot 1,8% in 2019. In de context van het handhaven van een gematigd krap monetair beleid, zal de inflatie in 2016 dalen tot 5,8% (op jaarbasis) en tegen eind 2017 4,0% bereiken en tot het einde van de prognoseperiode op dit niveau blijven .

De investeringsactiviteit zal naar verwachting medio 2017 stabiliseren. De groei van de investeringen zal in 2018 worden hervat. De gemiddelde jaarlijkse investeringsgroei in 2018-2019 zal 1,3% bedragen en zal worden bepaald door de mogelijkheid om de particuliere investeringen te verhogen tegen de achtergrond van een verlaging van de overheidsinvesteringen.

De netto kapitaaluitstroom zal toenemen van 18 miljard dollar in 2016 tot 25 miljard dollar aan het einde van de prognoseperiode.

Benaderingen van het begrotingsbeleid zijn over het algemeen conservatief en verschillen niet in prognoseopties. De federale begroting zal volgens het Russische ministerie van Economische Ontwikkeling in alle prognoseopties gedurende de hele periode van 2016-2019 een tekort vertonen. Om het tekort te financieren zal het nodig zijn begrotingsmiddelen te gebruiken, interne en externe leningen aan te trekken en staatseigendommen te privatiseren.

In 2016 vertraagt ​​de daling van het bbp tot 0,6% en tegen het einde van het jaar zal de economie naar verwachting van stagnatie naar herstel van economische groei gaan. In 2017 zal het BBP-groeipercentage naar het positieve gebied gaan en 0,6% bedragen, in 2018 zal het BBP-groeipercentage toenemen tot 1,7%, in 2019 - tot 2,1 procent.

De "base+"-optie houdt rekening met de ontwikkeling van de Russische economie in een gunstiger extern economisch klimaat en is gebaseerd op een gematigd groeitraject voor Oeral-olie tot $ 48/vat in 2017, $ 52/vat in 2018 en $ 55/vat in 2019.

Op sociaal gebied voorziet deze versie van de prognose in een verhoging van de levensstandaard van de bevolking op basis van een gematigde verhoging van de sociale verplichtingen van de staat en het bedrijfsleven. De vraag van de consument zal herstellen naarmate de inkomensgroei versnelt en door de uitbreiding van de consumptieve kredietverlening. In 2019 zal de groei van de detailhandelsomzet toenemen tot 3,5%, het volume van betaalde diensten aan de bevolking - tot 2,8%.

Tegen de achtergrond van een actiever herstel van de consumentenvraag, zal de inflatievertraging gematigd zijn: eind 2017 zal de inflatie dalen tot 4,5% en in 2018-2019 tot respectievelijk 4,3% en 4,1%. De netto kapitaaluitstroom uit de private sector zal afnemen en zal in 2019 USD 15 miljard bedragen.

Tegen de achtergrond van stijgende olieprijzen, de versterking van de roebel en een gunstiger extern klimaat, zullen investeringen in vaste activa zich sneller herstellen. De gemiddelde jaarlijkse toename van investeringen in 2017-2019 zal 2,9% per jaar zijn, met een snellere groei van investeringen uit de infrastructuursector en particuliere investeringen.

Door de hogere olieprijs in de “basic+”-optie zal het bedrag aan olie- en gasinkomsten van de federale begroting aanzienlijk hoger zijn, wat zal zorgen voor een evenwichtige federale begroting.

Het economisch herstel onder de optie “basic+” zal worden gekenmerkt door hogere tarieven: 1,1% in 2017, 1,8% in 2018, 2,4% in 2019.

De doeloptie richt zich op het bereiken van de doelindicatoren van sociaaleconomische ontwikkeling en het oplossen van de problemen van strategische planning. Op middellange termijn wordt verwacht dat de Russische economie het traject van duurzame groei zal inslaan met snelheden die niet lager zijn dan het wereldgemiddelde, terwijl het macro-economisch evenwicht behouden blijft. Hierdoor zal de detailhandelsomzet, na een gematigde groei van 1,5-2,3% in 2017-2018, versnellen tot 5,3% in 2019.

De inflatie zal in 2018 uitkomen op 3,9%. In 2019 zal de inflatie op het niveau van 2018 blijven als gevolg van de toegenomen consumentenvraag.

De externe omstandigheden blijven op het niveau van de "basis+"-optie, maar om de geplande doelparameters te bereiken, zal de economie moeten overschakelen naar een investeringsontwikkelingsmodel. Dit impliceert het in de eerste jaren van de voorspelde periode inperken van de groei van de consumptiekosten en een verlaging van verschillende soorten bedrijfskosten.

De export van koopwaar zal sneller groeien dan in de basisscenario's, en de export van niet-commodities en andere dan energie zal sneller groeien dan de export als geheel en zal in 2017-2019 gemiddeld 4,9% bedragen. Het volume van de export van niet-grondstoffen met uitzondering van energie in waarde zal jaarlijks met 9 procent toenemen. In de invoerstructuur zal het aandeel investeringsgoederen toenemen, terwijl de investeringsimport in een sneller tempo zal groeien. Het geleidelijke herstel van de economie tijdens de prognoseperiode zal het ondernemingsklimaat helpen verbeteren, wat tot uiting zal komen in een vermindering van de netto kapitaaluitstroom tot de volledige stopzetting ervan in 2019.

Het nieuwe economische model gaat uit van een actief investeringsbeleid. Het creëren van een investeringsmiddel en voorwaarden voor de omzetting van spaargeld in investeringen, een toename van de investeringsbereidheid door de implementatie van macro-economische en regelgevende maatregelen die gericht zijn op het verhogen van het ondernemersvertrouwen en het verbeteren van het ondernemingsklimaat zullen leiden tot een toename van de het groeitempo van investeringen in vaste activa in 2017-2019 gemiddeld tot 5,2% per jaar, waarbij de groei van particuliere investeringen en investeringen in de infrastructuursector overtreft.

Vanaf 2017, onder voorbehoud van een geleidelijke daling van de rentetarieven, wat een positief effect zal hebben op de kredietverlening aan bedrijven, rekening houdend met de uitvoering en lancering van nieuwe grote investeringsprojecten en economische beleidsmaatregelen die gericht zijn op het activeren van economische groeifactoren en het verbeteren van de efficiëntie van economie, zal de bbp-groei in 2019 4,4% bereiken, een stijging van 2,3 procentpunt in vergelijking met het basisscenario.

De belangrijkste indicatoren van de prognose voor de sociaal-economische ontwikkeling van de Russische Federatie voor 2017-2019

Tabel 1 - De belangrijkste indicatoren van de prognose voor de sociaaleconomische ontwikkeling van de Russische Federatie voor 2017-2019

Inhoudsopgave	2016	2017	2018	2019
Olieprijzen "Oeral" dollar per vat
Consumentenprijsindex op het einde van het jaar, in %
Bruto nationaal product,%
Industrie, %
Reëel besteedbaar geldinkomen van de bevolking, %
Reële lonen van medewerkers van organisaties,%
Export - totaal, miljard US dollar
Importeren - totaal, miljard US dollar

De groei van het bbp stijgt in 2017 tot 1,8%, in 2018 tot 3%. Om de doelparameters van sociaal-economische ontwikkeling te bereiken, is het noodzakelijk om in het kader van het begrotingsbeleid ingrijpende structurele hervormingen door te voeren, die, naast optimalisatie en verhoging van de efficiëntie, een verhoging van de productieve uitgaven impliceren die de macro-economische efficiëntie van budget uitgaven.

2.2. De belangrijkste prioriteiten van de sociaal-economische ontwikkeling van de Russische Federatie

Tegen 2019 is het noodzakelijk om voorwaarden te scheppen voor de implementatie van de belangrijkste elementen van een nieuw model van economische ontwikkeling, de binnenlandse economie moet een stabiele groei bereiken op basis van de versnelde groei van particuliere investeringen met behulp van moderne technologische oplossingen en strategische planningsmechanismen. In overeenstemming met de federale wet van 28 juni 2014 nr. 172-FZ "Over strategische planning in de Russische Federatie", zal tegen het einde van 2018 de fase van vorming van een systeem van strategische planningsdocumenten worden voltooid als onderdeel van een enkele cyclus van strategische planning van de Russische Federatie.

Er zal een reeks wetenschappelijke en methodologische studies en organisatorische maatregelen worden uitgevoerd om het regelgevend kader voor strategische planning te verbeteren, het rapportagesysteem van federale uitvoerende instanties te optimaliseren over de implementatie van strategische planningsdocumenten en de effectiviteit van geïmplementeerde staatsregelgevingsmaatregelen in het veld van sociaaleconomische ontwikkeling.

Het sociaal-economisch beleid van de regering van de Russische Federatie voor de middellange termijn (2017-2019) is gebaseerd op de prioriteiten geformuleerd in decreten van de president van de Russische Federatie van 7 mei 2012 nr. 596-606 en in het algemeen Aanwijzingen voor de activiteiten van de regering van de Russische Federatie voor de periode tot 2018.

De belangrijkste prioriteiten van het economisch beleid in de prognoseperiode zijn:

– de investeringsaantrekkelijkheid van de Russische Federatie vergroten,

Verbetering van het ondernemingsklimaat en het creëren van een gunstig ondernemingsklimaat;

Groei van het aandeel van productieve uitgaven in de structuur van budgetten budgetsysteem Russische Federatie;

Vervanging importeren;

Verbetering van de kwaliteit van leven en meer investeringen in menselijk kapitaal;

Evenwichtige regionale ontwikkeling;

Verbeteren van de kwaliteit van het functioneren van overheidsinstellingen;

Ontwikkeling van informatietechnologieën en ondersteuning van hightechsectoren van de economie.

Wat betreft het vergroten van de investeringsaantrekkelijkheid van de Russische Federatie, het verbeteren van het ondernemingsklimaat en het creëren van een gunstig ondernemingsklimaat in 2017-2018, zal de belangrijkste aandacht worden besteed aan de implementatie van nieuwe initiatieven van het bedrijfsleven, rechtshandhavingspraktijken en het verstrekken van informatie over de resultaten van de implementatie van de roadmaps aan vertegenwoordigers van het bedrijfsleven.

Om potentieel solvabele deelnemers aan de economische omzet te behouden, zal de faillissementswetgeving worden gewijzigd om de mechanismen voor hun financiële herstel te verbeteren.

De groei van het aandeel van de productieve uitgaven in de begrotingsstructuur van het begrotingssysteem van de Russische Federatie zal worden verzekerd door het gebruik van het mechanisme overheidsprogramma's van de Russische Federatie in het begrotingsproces tegen de achtergrond van begrotingsconsolidatie, die voornamelijk maatregelen omvat om de begrotingsuitgaven te optimaliseren en efficiënter te maken die geen significante macro-economische effecten hebben.

De implementatie van de federale wet van 13 juli 2015 nr. 246-FZ "Over wijzigingen van de federale wet" betreffende de bescherming van de rechten van rechtspersonen en individuele ondernemers bij de uitvoering van staatscontrole (toezicht) en gemeentelijke controle”, die voorziet in de instelling van driejarige "toezichtvakanties" met betrekking tot geplande inspecties voor ondernemingen die gedurende drie jaar geen ernstige schendingen van vastgestelde zakelijke vereisten hebben gehad.

Als onderdeel van het importsubstitutieproces zullen vanaf 2017 maatregelen worden genomen om een ​​mechanisme te creëren goedkope leningen voor vereenvoudigde toegang van landbouwproducenten tot kredietfondsen. Op het gebied van het verbeteren van de kwaliteit van leven en het investeren in menselijk kapitaal is een reeks maatregelen gepland:

Handhaving van het btw-nultarief in 2017 voor diensten voor personenvervoer per spoor in voorstedelijk verkeer;

Bouw binnen het programma "Huisvesting voor de Russische familie" van technische, sociale enten, waaronder 92 kinderen voorschoolse instellingen en 44 scholengemeenschappen;

Het scheppen van voorwaarden voor burgers van de Russische Federatie om hun levensomstandigheden ten minste eens in de 15 jaar te verbeteren.

Naar verwachting zal in 2018 de gemiddelde rente op hypotheken (in roebel) de consumentenprijsindex met maximaal 2,2 procentpunt overschrijden.

Op het gebied van onderwijs worden regionale, nationale en sectorale kampioenschappen van professionele uitmuntendheid, volledig Russische Olympiades en wedstrijden in beroepen en specialiteiten van het middelbaar beroepsonderwijs gehouden om het sociale prestige van werkende beroepen en middelbaar beroepsonderwijs te vergroten.

Er is een programma goedgekeurd om de oprichting in de samenstellende entiteiten van de Russische Federatie (op basis van de verwachte behoefte) van nieuwe plaatsen in organisaties voor algemeen onderwijs voor 2016-2025 te bevorderen, en er zijn gelijke voorwaarden vastgesteld voor toegang tot financiering uit de begrotingstoewijzingen van staats-, gemeentelijke en particuliere organisaties voor aanvullend onderwijs voor kinderen. Daarnaast is er een netwerk van educatieve en methodologische centra voor de opleiding van mensen met een handicap opgezet op basis van onderwijsinstellingen voor hoger onderwijs.

In de zorgsector zijn de belangrijkste beleidsterreinen tot 2018:

Zorgen voor de goedkeuring van aanvullende maatregelen om de medische en economische efficiëntie van het gezondheidszorgsysteem te verbeteren op basis van empirisch onderbouwde analyse;

Ontwikkeling van een methodologie voor het verantwoorden van kosten in medische organisaties voor het verstrekken van medische zorg en het berekenen van de kosten van het programma van staatsgaranties voor het gratis verstrekken van medische zorg aan burgers;

Adoptie " routekaart”ontwikkeling van centra voor nucleaire geneeskunde en diagnostiek.

Op het gebied van professionele ontwikkeling zal het werk zich de komende twee jaar blijven ontwikkelen om een ​​efficiënte en flexibele markt voor geschoolde arbeidskrachten te ontwikkelen Beroepskwalificaties, onder meer door de vereisten voor de competenties en kwalificaties van werknemers te actualiseren, en door een systeem op te zetten voor onafhankelijke beoordeling van hun professionele niveau. Wat betreft de ontwikkeling van informatietechnologieën en ondersteuning van hightechsectoren van de economie, wordt er nog steeds gewerkt aan het wegwerken van de "digitale kloof" door breedbandtoegang tot het internetinformatie- en telecommunicatienetwerk te ontwikkelen, digitale uitzendingen in heel Rusland te lanceren en te zorgen voor een brede beschikbaarheid van televisie, rekening houdend met nieuwe technologische mogelijkheden. In 2017-2018 wordt de ondersteuning voor importsubstitutie van producten op het gebied van informatietechnologie en de bevordering van software-export voortgezet.

In 2018 zal de Ruimtelijke Ontwikkelingsstrategie van de Russische Federatie worden ontwikkeld, in het kader waarvan het aandeel van achterstallige rekeningen in de uitgaven van de geconsolideerde begrotingen van de samenstellende entiteiten van de Russische Federatie moet worden verlaagd van 0,22% in 2015 naar 0,1% in 2020.

Voor wat betreft het verbeteren van de kwaliteit van het functioneren van overheidsinstellingen is een belangrijk doel van structurele sociaal-economische transformaties het verbeteren van de kwaliteit van het openbaar bestuur.

Om dit doel te bereiken, is het de bedoeling om een ​​instituut op te richten voor het beoordelen van de daadwerkelijke impact van de aangenomen wetgevingshandelingen, om een ​​netwerk van multifunctionele centra te creëren voor de levering van staats- en gemeentelijke diensten.

De taken om de efficiëntie van het federale eigendomsbeheer, de privatisering en de vorming van geïntegreerde structuren te verhogen, evenals de verbetering van de mechanismen voor het beheer van aandelen in federaal bezit en onroerend goed, met inbegrip van grond, blijven relevant. Tegelijkertijd zal in 2017-2018 de koers naar een consequente afbouw van de publieke sector van de economie worden voortgezet.

Hoofdstuk 3. Verbetering van financiële prognoses in de Russische Federatie

De overgang van de Russische economie naar een innovatief ontwikkelingspad in de context van globalisering en een steeds diepere integratie van het land in de economische wereldbetrekkingen, de groei van de openheid van de economie, is een noodzaak voor het handhaven van duurzame economische groeipercentages op middellange termijn en lange termijn. In het tijdperk van globalisering van de wereldeconomie ligt de basis voor de succesvolle positionering van een land, regio, industrie in constante innovatieve vernieuwing gericht op het bereiken van maximale productiviteit, concurrentievermogen en ontwikkeling van menselijk kapitaal. Volgens bestaande schattingen wordt in ontwikkelde landen 50% tot 90% van de BBP-groei bepaald door innovatie en technologische vooruitgang, innovatie wordt een voorwaarde en de belangrijkste "motor" voor de ontwikkeling van alle sectoren van industrie en diensten.

Financiële prognoses is een onderzoek naar specifieke vooruitzichten voor de ontwikkeling van de financiën van bedrijven en overheidsinstanties in de toekomst, een wetenschappelijk onderbouwde veronderstelling over de volumes en richtingen van het gebruik van financiële middelen in de toekomst. Aan de ene kant gaat financiële prognose vooraf aan financiële planning, en aan de andere kant is het: integraal deel, aangezien de ontwikkeling van financiële plannen is gebaseerd op indicatoren van financiële prognoses.

Bij het voorspellen van economische ontwikkeling is het noodzakelijk om optimaal rekening te houden met de actie van een heel complex van tegenstrijdige factoren, vanwege de vereisten voor het oplossen van huidige en toekomstige problemen van economische ontwikkeling. Tegenwoordig is de keuze voor een dergelijke ontwikkelingsoptie relevant, wat betreft het voorspellen van de Russische economie, wat:

zou het mogelijk maken om de algemene negatieve trend van ontwikkeling naar intensivering te overwinnen, de kwalitatieve indicatoren van het functioneren van economische systemen te verbeteren, zoals het efficiënter gebruiken van alle soorten hulpbronnen, het versnellen van de groei van het nationaal inkomen, zowel absoluut als relatief per hoofd van de bevolking, waardoor het aandeel van accumulatie wordt verhoogd tot wetenschappelijk verantwoorde waarden .

Aan de hand van het voorbeeld van de moderne Russische economie kunnen de volgende disproporties worden geïdentificeerd die de ontwikkeling van de economie nadelig beïnvloeden:

De discrepantie tussen het volume en de structuur van kapitaalinvesteringen en de vereisten om de normale reproductie van vast kapitaal te verzekeren

Onevenwichtigheid in de structuur en het volume van vast kapitaal en arbeidsmiddelen voor regio's, industrieën en ondernemingen

Onterecht hoge prijzen voor de belangrijkste soorten brandstof, energie en grondstoffen

Scherpe eigenschapsdifferentiatie van de bevolking

Imperfectie van het belastingstelsel

Onevenwichtigheid van de betalingsomzet, betaalmiddelen en de behoeften van bedrijven en organisaties daaraan.

De vermelde en andere indicatoren van de onevenwichtigheid van verschillende aspecten van het functioneren van markteconomische systemen zijn te wijten aan zowel objectieve factoren als factoren van subjectieve aard, die zich manifesteren in de afwezigheid en de zwakke ontwikkeling van een prognosesysteem voor de Russische economie, in een onvoldoende evenwichtige en politiek geconditioneerde aanpak om een ​​aantal complexe problemen op te lossen.

Op dit moment is de kwestie van de noodzaak van een landelijk systeem van plannen en voorspellingen voor de ontwikkeling en werking van alle soorten economische systemen met een optimale verhouding tussen staatsregulering en zelfregulering van onderwerpen van marktrelaties relevant. Als zodanig bestond er in de Russische Federatie geen systeem van financiële prognoses op macro-economisch niveau. Dit was grotendeels te wijten aan het feit dat er een overgang was van een gepland systeem naar een markteconomie, er waren geen gekwalificeerde specialisten op dit gebied, er werden geen fondsen voor deze doeleinden toegewezen.

Om de huidige situatie te veranderen, om het concurrentievermogen te verzekeren nationale economie op de lange termijn is het noodzakelijk om het proces te organiseren voor het vormen van een coherente visie op de technologische toekomst van Rusland onder alle deelnemers aan dit proces: de staat, het bedrijfsleven, de wetenschap, het maatschappelijk middenveld en proberen de doelen te bereiken die door gezamenlijke inspanningen zijn gesteld. Bij het organiseren van dit proces ligt de sleutelrol bij de staat, niet alleen als initiatiefnemer, maar ook als borg voor de uitvoering van de gemaakte afspraken.

Het meest geschikte instrument voor de uitvoering van de taak wordt gebruikt in bijna alle ontwikkelde en veel ontwikkelingslanden - Foresight.

Wat is vooruitzien?

Foresight is een instrument om prioriteiten te stellen en een groot aantal deelnemers te mobiliseren om kwalitatief nieuwe resultaten te boeken op het gebied van wetenschap en technologie, economie, staat en samenleving.

Foresight verschilt van prognoses in een veel uitgebreidere benadering.

Ten eerste worden voorspellingen in de regel gevormd door een kleine kring van experts en in de meeste gevallen geassocieerd met voorspellingen van weinig gecontroleerde gebeurtenissen (voorspelling van aandelenkoersen, weer, sportresultaten, enz.). Als onderdeel van de verkenning hebben we het over het beoordelen van de mogelijke vooruitzichten voor innovatieve ontwikkeling gerelateerd aan de vooruitgang van wetenschap en technologie, schetst de mogelijke technologische horizon die kan worden bereikt door bepaalde fondsen te investeren en systematisch werk te organiseren, evenals de waarschijnlijke effecten op de economie en de samenleving.

Ten tweede omvat foresight altijd de deelname (vaak door intense onderlinge discussies) van vele deskundigen uit alle werkterreinen, die in meer of mindere mate verband houden met het onderwerp van een bepaald toekomstverkenningsproject, en soms ook enquêtes van bepaalde bevolkingsgroepen (inwoners van de regio, jongeren enz.) die rechtstreeks geïnteresseerd zijn in het oplossen van de problemen die in het kader van het project worden besproken.

Het derde belangrijkste verschil tussen foresight en traditionele prognoses is de focus op het ontwikkelen van praktische maatregelen om de gekozen strategische benchmarks te benaderen.

De Foresight-methodologie verschilt van traditionele prognoses, futurologie (de toekomst bestuderen) en strategische planning en is niet beperkt tot voorspelling: het is een methodologie voor het organiseren van een proces dat gericht is op het creëren van een gedeelde visie op de toekomst onder de deelnemers, die alle belanghebbenden trachten te ondersteunen met hun acties van vandaag. Deze methodologie wordt dus niet geassocieerd met het voorspellen van de toekomst, maar eerder met de vorming ervan, waardoor we foresight kunnen beschouwen als een specifiek hulpmiddel voor het beheer van technologische ontwikkeling, op basis van de infrastructuur die binnen het kader ervan is gecreëerd.

Het concept van moderne foresight is gebaseerd op: het belang van deelnemers om hun toekomst te voorspellen; hun bereidheid om mee te werken; hun begrip van de noodzaak om op de lange termijn te focussen; bereidheid om inspanningen en middelen te bundelen; het creëren van een coördinerende structuur om consensus te helpen bereiken.

Het voorspellingssysteem kan niet volledig rekening houden met alle factoren. Het model mag niet te complex zijn, maar moet de factoren omvatten en rekening houden met de belangrijkste relaties:

Vanwege het feit dat de Russische Federatie een beetje open economie is, is het noodzakelijk om rekening te houden met interacties met de wereldeconomie en de impact van internationaal concurrentievermogen;

Omdat de Russische Federatie tot ontwikkelingslanden behoort, zijn kapitaal en innovatie de belangrijkste belemmering voor groei en productiviteit;

Bijzondere aandacht moet worden besteed aan het modelleren van investeringen in bedrijven en infrastructuur (transport-, communicatie- en energienetwerken, onderwijs- en opleidingsinstellingen). De belangrijkste bepalende factor voor investeringsmogelijkheden is het wettelijke en regelgevende kader van de economie.

Manieren om de problemen van financiële prognoses en de verbetering ervan op te lossen, liggen in het elimineren van problemen, d.w.z. in de eerste plaats zijn dit de volgende acties:

Oprichting van speciale onderzoekscentra voor de ontwikkeling van prognoses in de Russische Federatie op het niveau van staatsstructuren;

Training van hooggekwalificeerde specialisten op dit gebied;

Gebruik van methodologische grondslagen van financiële prognoses op basis van wetenschappelijke ontwikkelingen in ontwikkelde landen en methoden voor financiële prognoses;

Er moet aandacht worden besteed aan de slechte kwaliteit van de prognoses van het financiële langetermijnplan, dat een geldig document is, evenals de volledige vrijheid en onafhankelijkheid van de uitvoerende organen van federale wetten die de parameters van de federale begroting goedkeuren met betrekking tot op indicatoren van het federale begrotingsoverschot en bijdragen aan het stabilisatiefonds;

In het financieel-economisch beleid is het noodzakelijk om een ​​mechanisme uit te werken voor het beoordelen van de kwaliteit en betrouwbaarheid van prognoses en geplande (volgens de begroting) prognoses door economische afdelingen, om een ​​politiek en strafrechtelijk systeem te ontwikkelen van verantwoordelijkheid van ambtenaren voor grove misrekeningen en afwijkingen van prognoses en begrotingsplannen in vergelijking met de goedgekeurde initiële federale wetten, evenals in vergelijking met reële, actuele indicatoren en reële, vrij voorspelbare dynamiek.

Conclusie

Financiële prognoses worden uitgevoerd door verschillende opties te ontwikkelen voor de ontwikkeling van een organisatie, een afzonderlijke administratief-territoriale eenheid, het land als geheel, hun analyse en rechtvaardiging, het beoordelen van de mogelijke mate van verwezenlijking van bepaalde doelen, afhankelijk van de aard van de acties van planningsonderwerpen.

In het proces van financiële prognoses worden specifieke methoden gebruikt om financiële indicatoren te berekenen, zoals wiskundige modellering, econometrische prognoses, expertbeoordelingen, trending en scripting en stochastische methoden.

Tegenwoordig wordt bij het beheer van de Russische economie een zeer belangrijke rol gespeeld door de traagheidsprognose van de economie, op basis waarvan, volgens de wetgeving, het concept van langetermijnontwikkeling van de economie, waarbij de prognose zelf wordt beschreven , moet worden gebouwd.

De traagheidsprognose is natuurlijk multivariaat, houdt rekening met verschillende scenario's en hangt voornamelijk af van een reeks belangrijke indicatoren: de olieprijs, inflatie, demografie, enz. Economische groeipercentages worden afgeleid van hulpbronnen en andere factoren, en het product dat in de toekomst is "opgesplitst" in verschillende doelen: sociale en andere. Maar niet alles is zo eenvoudig - in de regel worden ook enkele sociaaleconomische normen vastgesteld, die in de toekomst moeten worden bereikt, maar niettemin hangen ze voornamelijk af van de dynamiek van de volumes en productiviteit van economische hulpbronnen, en niet omgekeerd .

De conceptuele en voorspellende oplossing van specifieke sociaal-economische problemen op het niveau bewijst slechts de werkelijke sociale oriëntatie van de staat, brengt de nodige stabiliteit in de publieke opinie en is een belangrijke factor om vertrouwen in de toekomst te verzekeren (vooral als plannen systematisch worden uitgevoerd) . En het vertrouwen van de bevolking in de toekomst, interesse in de toekomst is een krachtige sociaal-psychologische factor bij het vergroten van de arbeidsactiviteit en economische groei.

Het systeem van planning en voorspelling moet duidelijk gericht zijn op het specifieke voordeel van elke individuele persoon, en niet de inspanningen van een persoon moeten worden gericht op de abstracte algemene doelen van de staat.

Bovendien moet het proces van toekomstige prognoses zelf democratischer zijn - desgewenst moeten niet alleen de relevante staatsstructuren, maar ook onafhankelijke organisaties en experts er vrijelijk aan deelnemen; het is mogelijk om brede enquêtes onder de bevolking uit te voeren over de vorm van de gewenste toekomst, wensen en angsten, over ontwikkelingsdoelen en manieren om deze te bereiken.

Toekomstige prognoses zullen gericht zijn op algemene conceptuele kwalitatieve doelen, het ontwikkelen van geschikte strategieën, het analyseren van multivariate ontwikkelingsscenario's, rekening houdend met de probabilistische aard van ontwikkeling (die de laatste tijd sterk is toegenomen) en het systeem van risico's (vooral militair-politieke factoren en de toegenomen catastrofale aard van de wereldontwikkeling), de onvoorspelbaarheid van veel gebeurtenissen. Concrete oplossingen voor problemen worden uitgewerkt in grote nationale economische projecten en programma's. In de toekomst, naarmate planning en prognoses zich ontwikkelen, is echte programmering en open planning van het in- en uitschakelen van economische regelgevers mogelijk, afhankelijk van de stand van het systeem van ontwikkelingsindicatoren dat wordt vastgesteld - in deze situatie zullen de bevolking en het bedrijfsleven zich meer en zelfverzekerder en wees niet bang morgen. In veel opzichten zal het systeem van prognoses en planning convergeren met het overheidsbeleid. De regelgevers van de markteconomie zullen, naarmate deze zich ontwikkelt, steeds economischer, indirecter, niet-rigide van aard zijn en het directe bestuur vervangen; het wetgevingssysteem stabiliseert; de institutionele omgeving zal de wereldnormen benaderen.

Als middel om de gestelde doelen te bereiken, zal in de eerste plaats niet worden gekeken naar potentiële investeringen in middelen, maar de ontwikkeling van fundamentele en toegepaste wetenschap, innovatieve processen, de vorming van nieuwe principes van vertrouwen, publiek-private samenwerking, partnerschappen in de samenleving , de consolidering van de samenleving op basis van gemeenschappelijke sociaal-politieke en culturele waarden.

Onder de gespecificeerde doelen en doelstellingen moet het economische blok worden aangepast en geleidelijk ophouden te domineren in het publieke bewustzijn als een waarde op zich.

De ontwikkeling van het economische blok wordt in prognoses expliciet gekoppeld aan menselijk kapitaal, managementkapitaal en sociaal kapitaal (“relatiekapitaal”). Alle soorten investeringen in de menselijke factor (en het effect van deze investeringen) worden het belangrijkste doel van de samenleving.

De noodzakelijke infrastructuur voor de ontwikkeling van de menselijke factor in de economie is het systeem van permanente educatie in combinatie met de verbetering en uitgebreide introductie van openbare informatie- en communicatietechnologieën, internet, elektronische bibliotheken en databases, enz.

Een ander kwalitatief belangrijk blok van het toekomstige voorspellings- en planningssysteem is technologievooruitzicht op de lange termijn, anticiperen op revolutionaire technologische doorbraken, planning van overgangen naar hogere technologische niveaus om sociaal-economische problemen op te lossen. In principe zal in de toekomst de kennisintensiteit van producten, werken, diensten en alle soorten activiteiten gestaag toenemen en indirect getuigen van de succesvolle ontwikkeling van de economie.

Lijst met gebruikte bronnen

1. Financiën./ Ed. SA Bedozerov, SS. Gorbushena M.: TK Velby, 2004
2. Financiën./Red. Itwella J., Milgate M., Newman PM: HSE, 2008
3. Financiën, geldcirculatie en krediet. / red. Romanovsky M.V., Vrublevskoy O.V. Moskou: Joerayt, 2010
4. Financiën. / red. Kovaleva AM M.: Financiën en statistiek, 2006
5. Financiën. / red. Rodionova VM M.: Financiën en statistiek, 2005
6. GB Polyakov Financieel Management: een leerboek voor middelbare scholen / Bewerkt door G.B. Polyakov. - M.: Financiën, UNITI, 2013 - 124 p.
7. Polyak GB Financiële en budgettaire planning: leerboek - M.: Vuzovsky leerboek, 2010 - 149
8. Lukasevich I.Ya. Financieel beheer / 2e druk, herzien. en extra – M.: Eksmo, 2010 – 128 d. Met.
9. Financieel beheer: leerboek. / red. EI Shochin. - 3e druk, gewist. – M.: KNORUS, 2011. – 480 p.
10. Cheremushkin, S.V. Methodologie van economische prognoses: eenvoudig, maar niet eenvoudiger dan nodig / S.V. Cheremushkin // Financieel beheer. - 2011. - Nr. 2. - S. 14-17.
11. Melnikov, EN Vergelijkende analyse bestaande modellen van cashflowmanagement / E.N. Melnikov // Audit en financiële analyse. - 2011. - Nr. 4. - S.174-178.
12. Agibalov A.V., Orekhov A.A. Het concept van het optimaliseren van financiële middelen in de geïntegreerde structuren van het agro-industriële complex / nr. 13 2014-S. 47-54.
13. Brusov, P.N. Financieel management. Financiële planning: leerboek. toeslag / P.N. Brusov, T.V. Filatov. - 2e druk, gewist. – M.: KNORUS, 2013. – 232 p.
14. Voronchenko, T.V. Voorspelling en analyse van kasstromen / T.V. Voronchenko // Economische analyse: theorie en praktijk. - 2014. - Nr. 4. - S.46-51.
15. Balabanov, A.I. Financiën: leerboek / Ed. A.I. Balabanova, IT Balabanov. - St. Petersburg: Uitgeverij "Peter", 2011. - 192s
16. Gryaznova, A. G. Financiën: leerboek / Ed. AG Gryaznova, E.V. Markina - M.: Financiën en statistieken, 2011. - 148s
17. Komarov, I.I. Essentie en soorten financiële basisprognoses / I.I. Komarov, V.A. Strukov // Vestn. Voronezj. Universiteit ser. Problemen van hoger opleiding. - 2012. - Nr. 24. - S. 55-61.

Bij het opstellen van een begroting richt het bedrijf zich vooral op de uitgavenkant. Tegelijkertijd blijft het minst voorspelbare deel van de omzet onvoldoende gedetailleerd en onderbouwd. Dit artikel is gewijd aan inkomensprognoses, compilatie en analyse van bedrijfsontwikkelingsscenario's, evenals een beschrijving van de belangrijkste fouten die optreden in het prognoseproces.

Het belangrijkste verschil tussen een prognose en een plan is dat: zijn voorspeld die indicatoren die het bedrijf niet volledig kan beheersen - verkoopvolume, risico's of acties van concurrenten. gepland zijn misschien iets dat volledig in de invloedssfeer ligt, bijvoorbeeld uitgaven. Het belangrijkste doel van prognoses is om de prestaties van het bedrijf als "geslaagd" of "niet succesvol" te kunnen beoordelen, niet op basis van die indicatoren (winsten, markten, dividenden) die dat wel zijn, maar op basis van de indicatoren die dat wel zouden kunnen zijn.

De keuze van methoden die bij prognoses worden gebruikt, hangt alleen af ​​van de mogelijkheden van de analist - het kunnen zowel complexe wiskundige modellen als intuïtieve conclusies zijn. Het belangrijkste is dat het eindresultaat verkregen door het gebruik van deze methoden de werkelijke situatie zo nauwkeurig mogelijk beschrijft. In het kader van het artikel zullen we een standaardbenadering van prognoses gebruiken op basis van de beoordeling van indicatoren die direct van invloed zijn op het resultaat van de prognose.

Inkomstenprognoses

Om het bedrag aan inkomsten te voorspellen, is het noodzakelijk om de toekomstige waarden van de verkopen van het bedrijf in fysieke en monetaire termen te bepalen, en om te begrijpen hoe deze kunnen veranderen afhankelijk van de omstandigheden van de externe en interne omgeving.

Ontleding van factoren

Het verkoopvolume van het bedrijf is niet homogeen, omdat het afhangt van: een groot aantal factoren (demografische omstandigheden in een bepaalde regio, de toestand van industrieën waarin vervangende goederen worden geproduceerd, enz.), waarvan de waarden in de toekomst aanzienlijk kunnen veranderen. Als we daarom verkopen voorspellen op basis van historische gegevens, is onze prognose waarschijnlijk onnauwkeurig. Om een ​​beslissing te nemen over het toekomstige verkoopvolume, is het noodzakelijk om alle factoren te bepalen die de prognose kunnen beïnvloeden (relevante factoren) (zie figuur 1). Als het bedrijf geen monopolist is, moeten deze factoren het marktaandeel omvatten dat het bedrijf in de beschouwde periode verwacht in te nemen.

Persoonlijke ervaring

Sergey Pustovalov, financieel directeur van het bedrijf Talosto (St. Petersburg)

De ontwikkelingsprognose van Talosto wordt opgesteld voor een periode van vijf jaar, uitgesplitst naar jaren en bedrijfstakken, en wordt berekend in de pessimistische, optimistische en meest echte opties. Als de belangrijkste factoren die van invloed zijn op de financiële prognose van het bedrijf, worden de volgende gebruikt: brutoproduct per verkoopmarkten, investeringen in advertenties, acties van concurrenten, groei van marktsegmenten. De doelindicator voor ons is het marktaandeel van het bedrijf - het moet sneller groeien dan de markt, of in ieder geval mee. Dus in een pessimistisch scenario wordt de groei van doelmarktsegmenten als minimaal beschouwd en bedraagt ​​deze 15% per jaar.

Om de dynamiek van de externe omgeving te bepalen, gebruiken we niet alleen statistische gegevens, maar ook voorspellingen van het State Statistics Committee, gegevens van persbureaus, voorspellingen van het ministerie van Economische Ontwikkeling en Handel en industriemonitoringsmateriaal dat voor ons is opgesteld door marketingbureaus , evenals beoordelingen van beleggingsfondsen. De uiteindelijke waarde van de omzet wordt verkregen door al deze indicatoren te wegen.

Prognosefactoren

Nu moeten we voorspellingen maken van relevante factoren. In aanwezigheid van statistische informatie over de dynamiek in het verleden, is het het handigst om de afhankelijkheid van de factor op tijd (trend) als startwaarden voor de voorspelling te gebruiken. Het kan worden bepaald met behulp van Excel door een grafiek te plotten, een trendlijn toe te voegen en een afhankelijkheidsvergelijking af te leiden (zie grafiek 1).

Vervolgens is het noodzakelijk om te bepalen hoe de resulterende trend kan veranderen onder invloed van omgevingscondities. Om dergelijke trends weer te geven, worden gewoonlijk aanpassingsfactoren gebruikt, verkregen door analyse van statistische gegevens en informatie over de verwachte veranderingen. De waarden van dergelijke coëfficiënten moeten economisch verantwoord zijn (zie voorbeeld). De prognosewaarde van de factor wordt gecorrigeerd door de met de trend verkregen prognoses te vermenigvuldigen met de correctiefactoren.

De verandering in het marktaandeel van het bedrijf wordt op een vergelijkbare manier berekend. Tegelijkertijd, als het bedrijf zich niet in het stadium van agressieve groei bevindt, is het meest waarschijnlijke groeipercentage van het bedrijf gelijk aan het groeipercentage van de markt als geheel. Deze prognose wordt vervolgens aangepast om rekening te houden met factoren zoals managementprocessen, advertentieactiviteit van het bedrijf en concurrenten, veranderingen in het assortiment of technologie, enz. Als het bedrijf zich agressief ontwikkelt, is een groei gelijk aan de groei van de markt een pessimistische voorspelling.

Waar het op neerkomt: dit stadium moeten grenswaarden (pessimistische en optimistische) waarden worden van voorspellingen van alle factoren die het verkoopvolume beïnvloeden. De meeste bedrijven evalueren ook de derde, "meest waarschijnlijke" optie, die altijd tussen de twee grenswaarden ligt.

Referentie

De eenvoudigste manier om de afhankelijkheid van de factor op tijd uit te drukken met behulp van een lineaire relatie:

waarbij Y de voorspellende factor is,

t is de tijd.

Een lineaire vergelijking geeft economische trends niet altijd nauwkeurig weer. Dus, naarmate de markt verzadigd raakt, neemt de groei van de verkoop af. Om hiermee rekening te houden, wordt een complexere afhankelijkheid gebruikt (bijvoorbeeld een logaritmische, zoals in ons voorbeeld). U kunt het bouwen door eenvoudig de vergelijkingen in Excel te doorzoeken die de trend beschrijven. Tegelijkertijd verandert ook de curve van berekende waarden. Als gevolg hiervan moet u een curve kiezen die zoveel mogelijk overeenkomt met de lijn die de werkelijke waarden van de indicator verbindt. Voor de oliemarkt bijvoorbeeld zal een dergelijke afhankelijkheid cyclisch zijn en voor een juiste voorspelling zal het nodig zijn om de periode van de cyclus te bepalen.

Inkomstenprognoses

Inkomstenprognoses voor elk jaar worden verkregen door de prognosewaarden van de relevante factoren voor elk van de ontwikkelingsopties te wegen (meestal door eenvoudigweg te vermenigvuldigen of te delen, zoals in ons voorbeeld).

Voorbeeld

Prognose van bedrijfsopbrengsten

LLC "Romashka" is een snelgroeiend bedrijf dat gespecialiseerd is in de groothandel in afwerkingsmaterialen en economy class sanitair. Het is noodzakelijk om het toekomstige verkoopvolume tot 2006 te bepalen.

Nadat u de lijst met relevante factoren hebt bepaald, moet u voor elk van hen voorspellende waarden maken. Overweeg een prognose op te stellen voor een van de belangrijkste feiten: het volume van de woningbouw.

Grafiek 1. Voorspelling van het volume woningbouw

De afgelopen jaren is er in de markt sprake van een intensieve groei in bouwvolumes en prijzen voor appartementen. De helft van de analisten is van mening dat de markt "oververhit" is, en in 2005-2006 zullen mensen die appartementen kochten voor investeringsdoeleinden deze gaan verkopen (een pessimistische voorspelling). Het is bekend dat dergelijke investeerders 20% van het totale aantal appartementkopers uitmaken, dus het bouwvolume zal korte tijd met 40% dalen (aangezien investeerders hun 20% van de appartementen zullen verkopen) en vervolgens met 20% groeien. Dienovereenkomstig moeten de berekende waarden van het volume woningbouw in 2005-2006 worden gecorrigeerd door eerst te vermenigvuldigen met 0,6 en vervolgens met 0,8. Tegelijkertijd is de tweede helft van de analisten van mening dat de vraag, en daarmee het bouwvolume, met 15% per jaar zal groeien (optimistische voorspelling), en met de ontwikkeling van hypotheken zullen de groeipercentages in de loop van de tijd toenemen. Op basis van de prognoses van bankspecialisten met betrekking tot het aantal verstrekte hypotheken (dit cijfer voor de komende 3 jaar is bijvoorbeeld 4,5 miljard US dollar, wat met de huidige gemiddelde prijs tegen 1500 US dollar per m². zal 3 miljoen m² zijn), en gezien het huidige bouwvolume (bijvoorbeeld 50 miljoen m²), kunnen we concluderen dat onze prognose voor 2005-2006 met 6% zal groeien. De correctiefactor voor elk jaar zal 1,03 zijn. Neem aan dat andere factoren de komende twee jaar onveranderd blijven. Als de optimistische optie wordt geïmplementeerd, zal de marktgroei als geheel ook 21% zijn en als de pessimistische optie wordt geïmplementeerd, zal deze groeien met 100 - (0,6 + 0,8) / 2 = -30%.

Nu is het noodzakelijk om te bepalen hoe het marktaandeel van het bedrijf zal veranderen. Om het marktaandeel in de prognoseperiode te behouden en te vergroten, is het de bedoeling om de helft van het verkochte assortiment te vervangen door sanitair dat "modieus" is. Het is bekend dat het groeipercentage van het verbruik van dergelijk sanitair 20% per jaar is, met een marktgroeipercentage van 5% per jaar, daarom zal een toename van het marktaandeel van het bedrijf als gevolg van een verandering in de helft van het assortiment 7,5% ((20% - 5%) × 50%) (optimistisch). Indien de vraag naar “modieus” sanitair in de toekomst terugloopt tot 10%, dan zal de groei van het marktaandeel 2,5% bedragen ((10% - 5%) × 50%).

Laten we de invloed van externe en interne factoren in de tabel combineren:

Zo kregen we twee grenswaarden voor de omzet van het bedrijf - 30,08% en -28,25%.

Scenario van de toekomst

Na het voorspellen van de inkomsten, is het noodzakelijk om de uitgaven van het bedrijf te plannen. De planning van de uitgaven die nodig zijn om de opgestelde verkoopprognose uit te voeren, wordt uitgevoerd met behulp van het bestaande budgetmodel 1. Net als de inkomstenprognose, wordt het kostenplan in twee versies opgesteld - de beste en de slechtste. Tegelijkertijd wordt de "beste" optie overwogen wanneer het bedrijf zichzelf toestaat te betalen voor alles wat gepland is, en de "slechtste" optie is het bezuinigingsregime.

Voor meer informatie over het modelleren van de activiteiten van de onderneming, zie het artikel "Bedrijfswaarderingsmodel: ontwikkeling en toepassing", nr. 12, 2003, p.10 - Opmerking. edities

Persoonlijke ervaring

Sergei Pustovalov

De belangrijkste interne ontwikkelingsbeperking is het geld dat ter beschikking staat van het bedrijf. Daarom zijn wij van mening dat het bedrijf in het optimistische scenario niet alleen kan groeien dankzij kredietmiddelen, maar ook door de uitgifte van extra aandelen of een verhoging van het toegestane kapitaal. In een realistisch scenario laten we ons leiden door onze eigen behoeften en leningen - dat wil zeggen, "we groeien zo goed als we kunnen". Bij de implementatie van de pessimistische optie wordt ervan uitgegaan dat het moeilijk is om kapitaal aan te trekken.

Vervolgens worden de voorspelde inkomsten en uitgaven van het bedrijf bij elkaar gebracht en worden vier grensontwikkelingsopties verkregen (zie tabel 2).

Voor het gemak van de analyse zijn voor al dergelijke opties de belangrijkste financiële overzichten gebouwd - BDDS, BDR en balans. Elk van de vier opties is gekoppeld aan de doelstellingen en strategie van het bedrijf. Zo is het mogelijk dat het best case scenario qua baten en lasten leidt tot accumulatie van vorderingen en extra kredietverlening. Tegelijkertijd kan een meer voorzichtige strategie - omzetgroei met kostenbesparingen - helpen om financiële onafhankelijkheid te behouden, wat voor sommige bedrijven belangrijker is dan het verhogen van de omzet.

Het resultaat van deze fase moet het meest waarschijnlijke scenario voor de toekomst van het bedrijf zijn, bestaande uit een set van drie prognoserapporten, evenals een set maatregelen die worden geïmplementeerd in geval van positieve of negatieve afwijkingen daarvan. Voor het tijdig signaleren van deze afwijkingen is het noodzakelijk om een ​​set benchmarks te identificeren.

Persoonlijke ervaring

Denis Ivanov, algemeen directeur van de financiële reserve CJSC (Moskou)

De prognoses van toekomstige inkomsten worden om de zes maanden gemaakt door de afdelingshoofden die inkomsten genereren. In de regel wordt het toekomstige resultaat van hun werk uitgedrukt door één waarde, maar de foutfout (bereik van waarden) wordt bepaald. De afdeling planning en economie berekent het masterplan en geeft de grenswaarden van mogelijke afwijkingen aan. Als er een mogelijkheid is van een gebeurtenis die de prognosewaarde aanzienlijk beïnvloedt, bepaalt de afdeling planning en economie de waarden voor het geval van een dergelijk scenario.

Deze scenario's worden verwerkt in de afdeling planning en economie, die een reeks toekomstige wisselkoersen toevoegt aan de prognosegegevens. Vervolgens wordt, rekening houdend met toekomstige uitgaven, een betalingsschema bepaald, waarna de boekhoudafdeling een prognose van de nettowinst maakt en fiscale planningsmaatregelen ontwikkelt.

Benchmarkselectie

De selectie van indicatoren die later zullen worden gebruikt om de vervulling van de prognose te analyseren, begint zelfs tijdens de prognose en planning van inkomsten en uitgaven - dan worden het benodigde marktaandeel, prijzen, fysiek verkoopvolume, arbeidsproductiviteit, materiaalverbruik, enz. bepaald . In een volgende fase worden deze indicatoren aangepast en aangevuld met parameters die het financiële resultaat zullen beïnvloeden - dat wil zeggen de handelsmarge, debiteurenomzet, het aandeel in de transportkosten, de winstgevendheid, enz. Tijdens het implementeren van de voorspelling moeten deze parameters constant worden gecontroleerd, omdat hun gestage verandering in de positieve of negatieve richting van de geplande waarden de implementatie van een van de voorspellingsopties aangeeft 2. Door deze gegevens tijdig te ontvangen manier zal het bedrijf zijn acties kunnen aanpassen in overeenstemming met een eerder ontwikkelde prognose.

(Voor meer informatie over de belangrijkste prestatie-indicatoren van het bedrijf, zie het artikel "Beheer van de onderneming met behulp van het Balanced Scorecard-systeem", "Financieel directeur" nr. 3, 2003, p. 12 - Opmerking. edities)

Persoonlijke ervaring

Oleg Frakin

Om prognoses effectief te laten zijn, moeten gegevens over de uitvoering van prognoses worden gebruikt om beslissingen te nemen over: huidige situatie en niet op basis van het verleden. Tegelijkertijd is het onmogelijk om afdelingen te dwingen rekening te houden met uitgaven en inkomsten, bijvoorbeeld in Excel. Dit vereist een gespecialiseerd programma waarmee u gegevens kunt verzamelen, plannen en analyseren, en plan-feitenanalyse kunt uitvoeren tot het einde van de rapportageperiode. Anders is er geen efficiëntie en verliest elke voorspelling zijn betekenis, omdat alle mogelijkheden voor de uitvoering ervan verloren gaan.

Bij bedrijven waar de meeste kosten vast liggen (zoals bij ons) zit er binnen de prognose nog een 'rem' voor de bedrijfsvoering. Als het verkoopplan niet wordt gehaald, kan ik de helft van het personeel niet ontslaan om kosten te besparen. U kunt alleen reageren met variabele kosten. Dit probleem kan gedeeltelijk worden opgelost door te vertalen vaste kosten in variabelen - dat wil zeggen, het gebruik van outsourcing, bijvoorbeeld in de IT-service, maar dit kan niet in alle gevallen. Als gevolg hiervan zijn de werkscenario's voor ons bedrijf vrij duidelijk: als we 20% minder verdienden dan gepland voor de periode, dan verandert het totale bedrag in de BDR met maximaal 15%, omdat ik maximaal 5% kan besparen van het vooraf goedgekeurde bedrag.

Sergei Pustovalov

Een van de belangrijkste indicatoren voor ons is de prijs van grondstoffen, maar de mogelijkheden om prijsstijgingen voor bijvoorbeeld meel te compenseren, zijn eerder beperkt. Elke richting van onze activiteit heeft dus een directoraat, dat het werk van de richting beheert en voorspelt hoe het zich in de toekomst zal ontwikkelen. Inkrimping van deze directoraten vanwege de huidige winstdaling is nauwelijks de moeite waard. In plaats daarvan zullen we proberen de directe kosten te verlagen of de prijs van producten te verhogen.

Prognosefouten

Prognosefouten worden meestal geassocieerd met een onjuiste bepaling van de invoerparameters van het voorspellende model.

Evaluatie van één ontwikkelingsoptie

Deze fout is misschien wel de meest voorkomende. Marketinganalisten van de meeste bedrijven (althans in Rusland) vinden het niet nodig om opties voor de ontwikkeling van evenementen te berekenen. In het beste geval vindt de planning plaats door groepen goederen (assortiment), regio's of distributiekanalen, terwijl voor elke planningsrichting slechts één set prognoseparameters (prijs en volume) wordt berekend, wat in de regel wordt onderschat " voor de veiligheid". Vervolgens kunnen financiers bij het beoordelen van de gevoeligheid van het financiële model voor de inputparameters veranderingen in de financiële kernindicatoren van de onderneming met betrekking tot deze parameters analyseren. Maar als de waarden van dergelijke indicatoren nog steeds binnen aanvaardbare grenzen blijven, eindigt de analyse. En als een pessimistisch ontwikkelingsscenario wordt gerealiseerd, kan het bedrijf de negatieve trend niet tijdig volgen en maatregelen nemen om deze te corrigeren.

Persoonlijke ervaring

Oleg Frakin

We hebben geprobeerd een jaarlijks budget op te bouwen rekening houdend met mogelijke scenario's, maar de praktijk leert dat dit voor ons bedrijf weinig zin heeft. De externe omgeving verandert te snel, met name wetgeving en bestuursorganen. Zo zijn onlangs de functies van het reguleren van de alcoholindustrie overgedragen aan het ministerie van Industrie en Energie en vervolgens aan het ministerie van Landbouw. Als de situatie hetzelfde blijft, kunnen we een inkomensstijging voorspellen, aangezien het ministerie van Landbouw en Industrie importbarrières zal gaan opwerpen, de kosten van geïmporteerde alcohol zullen stijgen en het aandeel van ons inkomen in de kosten zal toenemen minder opvallend - daarom kan het worden verhoogd. Het voorspellen van inkomsten en het doorlopend overwegen van scenario's is zinvol in industrieën met een stabiele omgeving (zoals mijnbouw of detailhandel).

Meestal wordt bij het voorspellen de extrapolatiemethode gebruikt - dat wil zeggen, het bepalen van de relatie tussen modelparameters op basis van gegevens uit het verleden en het overbrengen van deze afhankelijkheden naar de toekomst. Als de bouwvolumes bijvoorbeeld jaarlijks met 15% groeien, dan wordt aangenomen dat de groei dit jaar even groot zal zijn. Bij dergelijke prognoses wordt echter geen rekening gehouden met de huidige markttendensen. Daarom is extrapolatie alleen geschikt als hulpmiddel voor het "voorbereiden" van voorspellingswaarden, inclusief het wordt gebruikt om seizoensschommelingen in vraag en prijzen te berekenen.

Persoonlijke ervaring

Evgeny Dubinin, adjunct-financieel directeur van het bouwbedrijf "LEK-Moskou"

Het is verkeerd om bij het voorspellen alleen wiskundige methoden te gebruiken, zelfs de meest complexe, omdat in dit geval geen rekening wordt gehouden met de economische betekenis van gebeurtenissen. Als de voorspelling van de dollar begin 1998 werd gedaan door een wiskundige die niets van economie begrijpt, zou hij een afhankelijkheid hebben opgebouwd die geen rekening houdt met de huidige situatie met de binnenlandse schuld van het land. Dezelfde prognose, gemaakt met inachtneming van deze factor, zou een heel ander beeld geven.

Factoren onderschatten of negeren

Deze fout manifesteert zich wanneer wordt geprobeerd rekening te houden met toekomstige veranderingen in de externe en interne omgeving van het bedrijf. Relevante factoren worden vaak op een simplistische manier gekozen en bagatelliseren zowel de individuele als de cumulatieve effecten van dergelijke factoren. Zo zijn voor onroerend goed niet alleen de persoonlijke inkomensgroei en de lagere hypotheekrente van belang, maar ook demografische factoren.

Onvolledige boekhouding van voorgestelde wijzigingen

De voorgestelde wijzigingen dienen zowel in de ontvangsten als in de uitgaven adequaat te worden verantwoord. Gebeurt dit niet, dan kan de situatie ontstaan ​​dat er extra inkomsten worden gepland zonder rekening te houden met extra kosten. Meestal gaat het om semi-vaste uitgaven: voor reclame, communicatie, enz. Er is ook een omgekeerde optie, wanneer het bedrijf van plan is om kosten te besparen, in de overtuiging dat dit het inkomen op geen enkele manier zal beïnvloeden.

Het verlangen naar wishful thinking

Veel mensen, op grond van hun psychologische kenmerken niet bereid om de waarheid onder ogen te zien, zo vaak zien bedrijfsleiders bedreigingen voor het bedrijf, maar zijn ze niet bereid om ze als zodanig te zien. De voorkeur geven aan een optimistische kijk op ontwikkelingen kan leiden tot een afname van de bereidheid van het bedrijf om negatieve trends te weerstaan ​​- zowel in de interne als externe omgeving van de onderneming.

Inleiding 3

1. Concept en taken van financiële prognoses

2. Problemen met financiële prognoses op macro- en microniveau 8

3. Vooruitzichten voor sociaaleconomische prognoses in Rusland 11

Conclusie 14

Referenties 15

INVOERING

Financiële prognoses zijn een van de belangrijkste fasen van financiële planning.Het doel van financiële prognoses is om materiële en financiële en kostenverhoudingen in de economie in de toekomst met elkaar te verbinden; beoordeling van het verwachte bedrag aan financiële middelen; identificatie van mogelijkheden voor financiële ondersteuning; identificatie van mogelijke afwijkingen van de geaccepteerde ontwerpen.
Financiële prognoses worden uitgevoerd op drie niveaus van de economie: nationale, territoriale, zakelijke entiteiten. Op nationaal niveau worden berekeningen gemaakt, met behulp waarvan de financiële middelen van het land worden gevormd, de richtingen van hun ontwikkeling worden bepaald en het geconsolideerde financiële saldo van de staat wordt samengesteld. Berekeningen maken het mogelijk om het economisch en financieel beleid van de staat correcter te ontwikkelen. Financiële prognoses zijn gekoppeld aan de resultaten van wetenschappelijke en technologische vooruitgang, prognoses van veranderingen in middelen, prijzen, enz.
Het belangrijkste kenmerk van financiële prognoses is variabiliteit, waardoor het uitvoerend orgaan het probleem nauwkeuriger kan beoordelen, kiezen optimale oplossing de gevolgen van de genomen beslissingen te overzien. Evenzo worden financiële prognoses uitgevoerd op andere territoriale niveaus (onderwerpen van de Russische Federatie, gemeenten).

1. CONCEPT EN ESSENTIE VAN FINANCILE VOORSPELLING
1.1. Concept en taken van financiële prognoses
Financiële prognoses is een studie van specifieke vooruitzichten voor de financiële ontwikkeling van bedrijven en overheidsinstanties in de toekomst, een wetenschappelijk onderbouwde veronderstelling over de volumes en richtingen van het gebruik van financiële middelen in de toekomst.
Financiële prognoses onthullen het verwachte toekomstige beeld van de staat van de financiële middelen en de behoefte daaraan, mogelijke opties voor de uitvoering van financiële activiteiten en is een voorwaarde voor financiële planning. Het belangrijkste doel van financiële prognoses, uitgevoerd voor de wetenschappelijke onderbouwing van indicatoren van financiële plannen en het bijdragen aan de ontwikkeling van een concept voor de ontwikkeling van financiën voor de prognoseperiode, kan een beoordeling van het geschatte volume aan financiële middelen omvatten en het bepalen van voorkeursopties voor financiële steun voor de activiteiten van bedrijfsentiteiten, overheidsinstanties en lokaal zelfbestuur.
De taken van financiële prognoses zijn:
- koppelen van materiële en financiële en kostenverhoudingen op macro- en microniveau voor de toekomst - bepalen van de bronnen van oprichting en het volume van financiële middelen van bedrijven en overheidsinstanties voor de prognoseperiode;
- onderbouwing van aanwijzingen voor het gebruik van financiële middelen door bedrijven en overheidsinstanties voor de prognoseperiode op basis van een analyse van trends en dynamiek van financiële indicatoren, rekening houdend met de interne en externe factoren die daarop van invloed zijn;
Financiële prognoses worden uitgevoerd door verschillende opties te ontwikkelen voor de ontwikkeling van een organisatie, een afzonderlijke administratief-territoriale eenheid, het land als geheel, hun analyse en rechtvaardiging, het beoordelen van de mogelijke mate van verwezenlijking van bepaalde doelen, afhankelijk van de aard van de acties van planningsonderwerpen. Dit wordt bereikt door twee verschillende methodologische benaderingen:
1) in het kader van de eerste benadering wordt op basis van vastgestelde oorzaak-gevolgrelaties prognoses gemaakt van het heden naar de toekomst;
2) in de tweede benadering bestaat voorspelling uit het bepalen van het toekomstige doel en richtlijnen voor het verplaatsen van de toekomst naar ...

. financiële prognoses-studie van specifieke vooruitzichten voor de ontwikkeling van de financiering van bedrijven en overheidsinstanties in de toekomst, een wetenschappelijk onderbouwde veronderstelling over de volumes en richtingen van het gebruik van financiële middelen in de toekomst.

financiële prognoses- de basis voor financiële planning bij de onderneming (dwz het opstellen van strategische, lopende en operationele plannen) en voor financiële budgettering (dwz het opstellen van algemene, financiële en operationele budgetten).

Soorten financiële prognoses:

1. Voorspellen op korte termijn (geconsolideerde aandelenindexen, wisselkoersen, gewogen gemiddelde opbrengsten, tarieven, koersen van termijncontracten, enz.). Bij kortetermijnprognoses wordt een prognose gemaakt op basis van de handelsgegevens van de laatste werkdag van de week.

2. Voorspelling op middellange termijn (diepte per jaar) is gebaseerd op de gegevens van dezelfde indicatoren en indicatoren van financiële markten. De vorm van financiële prognoses op middellange termijn kan sterk verschillen, afhankelijk van de gebruikte indicatoren.

3. Langetermijnprognoses van financiële markten (meer dan een jaar diepgaand) zijn niet alleen gebaseerd op specifieke gegevens uit fundamentele en technische analyse, maar ook op de beoordeling van bepaalde waarden die informatie geven over de meest verwachte ontwikkelingen op financiële markten en over de mogelijke opkomst van nieuwe trends of de versterking van oude.

De taak van financiële prognoses op het niveau van de onderneming - het verkrijgen van de informatie die nodig is voor een vooruitziende blik, bewustzijn en tijdige aanpassing van de doelen en capaciteiten van de onderneming aan de heersende omstandigheden. Daarnaast is prognose gericht op:

Objectief ontwikkelende trends in management identificeren;

Analyse van het potentieel van het bedrijf;

Identificatie van ontwikkelingsalternatieven;

Identificatie van problemen die moeten worden aangepakt in de prognoseperiode;

Het bepalen van het niveau van middelen (materieel, arbeid, financieel, intellectueel, enz.) dat het bedrijf nodig heeft om de doelstellingen van zijn activiteiten te bereiken.

18. Financiële planning. Balansmethode van financiële planning, financiële plannen. Kenmerken van individuele financiële plannen. Ontwikkeling van territoriale financiële planning.

Financiële planning is activiteiten voor het opstellen van plannen voor de vorming, distributie en verder gebruik van financiële middelen op het vereiste niveau van individuele bedrijfsentiteiten, dat wil zeggen hun verenigingen, sectorale structuren, territoriaal-administratieve eenheden, het land als geheel.

Het object van financiële planning zijn financiële middelen, waarvan de vorming plaatsvindt in het proces van verdeling van financiën en herverdeling van het BBP, en het resultaat is verschillende soorten financiële plannen en prognoses.

Doel van financiële planning- bepaling van mogelijke volumes van financiële middelen, kapitaal en reserves op basis van voorspelling van de waarde van financiële indicatoren: winst, werkkapitaal, afschrijvingen, belastingen, enz.

De essentie van de balansmethode van financiële planning doordat door het opbouwen van balansen de koppeling tussen de beschikbare financiële middelen en de daadwerkelijke behoefte daaraan wordt gerealiseerd. Nu is deze methode van bijzonder belang, aangezien alle uitgaven van ondernemingen afhankelijk zijn van de eerder verdiende fondsen, zijn ondernemingen volledig onafhankelijk en onafhankelijk geworden en moeten ze alleen vertrouwen op hun eigen inkomsten en in geen geval op de hulp van de staat of het ministerie.

Financieel plan is een plan voor de vorming en het gebruik van financiële middelen.

Alle financiële plannen zijn verdeeld in twee grote groepen - masterplannen en individuele plannen. En geconsolideerde financiële plannen zijn op hun beurt onderverdeeld in nationale plannen van individuele economische verenigingen (industrieel-financiële groepen of verenigingen van ondernemingen, verenigingen, enz.) en territoriale. Individuele plannen zijn de financiële plannen van individuele bedrijfsstructuren.

Volgens de duur van de actie worden ze onderscheiden in:

Financiële plannen op lange termijn (berekend voor een periode van meer dan een jaar);

Huidig ​​(voor een jaar);

Operationeel (per kwartaal of maand).

Financiële basisplannen op nationaal en territoriaal niveau zijn de begroting (federaal, regionaal, lokaal) en de begrotingen van niet-begrotingsfondsen van de overheid van kracht.

De begroting als planningsdocument is een lijst van inkomsten en uitgaven van overheden of lokale overheden. Het is opgesteld in de vorm van een saldo van middelen bedoeld voor de financiële ondersteuning van de taken en functies van de rijks- en lokale overheid. Het wordt opgesteld door het uitvoerend gezag voor een kalenderjaar en in de vorm van een wet goedgekeurd door de vertegenwoordigende autoriteiten.

De budgetten van buitenbudgettaire staatsfondsen (Pensioenfonds van de Russische Federatie, Sociaal Verzekeringsfonds van de Russische Federatie, federale en territoriale verplichte ziektekostenverzekeringsfondsen) worden gevormd in de vorm van een saldo van inkomsten en uitgaven van buitenbudgettaire staatsfondsen die de uitoefening van de grondwettelijke rechten van burgers op sociale zekerheid, gezondheidsbescherming en gratis medische zorg waarborgen.

De door bedrijfsonderdelen opgestelde financiële plannen omvatten een saldo van baten en lasten, een geconsolideerde begroting, een raming van baten en lasten, een businessplan (dit is een plan voor de uitvoering van een specifiek project of overeenkomst).

Territoriale planning- planning van de ontwikkeling van territoria, inclusief voor de oprichting van functionele zones, zones van de geplande plaatsing van kapitaalconstructieobjecten voor staats- of gemeentelijke behoeften, zones met speciale condities gebruik van territoria.

Een van de belangrijke doelen van territoriale financiële planning is de ontwikkeling van programma's die zorgen voor de eenwording van de inspanningen van territoriale autoriteiten en ondernemingen op hun grondgebied om sociale infrastructuur te ontwikkelen.

In dit verband is er behoefte aan informatie over de territoriale begroting, het saldo van de contante inkomsten en uitgaven van de bevolking, enz., die bepaalde aspecten en stadia van de verdeling en herverdeling van het nationaal inkomen dat in een bepaald gebied wordt gecreëerd en gebruikt, weerspiegelt .