Thư của ngân hàng về việc mở tài khoản ngân hàng. Một doanh nhân cá nhân đã mở tài khoản ngân hàng - tôi nên báo cáo điều này ở đâu? Các cách điền vào biểu mẫu

14.10.2021

Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào đều không thể tồn tại nếu không có thanh toán không dùng tiền mặt. Để có thể chuyển và nhận các khoản tiền không dùng tiền mặt, một tài khoản ngân hàng được mở. Nếu bạn đã làm thủ tục, thì bây giờ bạn phải thông báo cho cơ quan thuế và các quỹ: PFR và FSS. Việc này phải được thực hiện trong vòng bảy ngày, nếu không bạn sẽ phải đối mặt với một khoản tiền phạt khó chịu.

Việc thông báo với cơ quan thuế về việc mở tài khoản cũng khá đơn giản, bạn chỉ cần điền vào hai liên thông báo mở tài khoản mẫu số C-09-1 và chuyển cho chuyên viên thuế. Cơ quan thuế sẽ giữ cho mình một bản, đến ngày thứ hai họ sẽ đóng dấu chấp nhận và gửi lại cho bạn. Lưu bản sao của bạn để đề phòng, để bạn có thể xác nhận vào đúng thời điểm mà bạn đã thông báo với cơ quan thuế trong thời hạn quy định. Khi tất toán tài khoản ngân hàng, mẫu số C-09-1 cũng được cấp. Ngoài ra, biểu mẫu này cũng được sử dụng khi mở (đóng) tài khoản với Kho bạc Liên bang và về những thay đổi trong việc sử dụng KESP để chuyển khoản điện tử.

Các trường của mẫu thông báo bao gồm các ô, mỗi ô chỉ được chứa một ký tự, các ô trống được gạch bỏ. Tất cả các trường được điền từ trái sang phải. Bạn có thể điền cả bằng điện tử và viết tay, trong trường hợp đầu tiên, sử dụng Courier New kích thước 16-18 khi điền, trong trường hợp thứ hai, sử dụng bút màu xanh hoặc đen, các chữ phải rõ ràng và lớn (chữ in hoa) .

Điền vào biểu mẫu thông báo một cách cẩn thận, vì biểu mẫu không cho phép bất kỳ sửa chữa nào; nếu bạn làm sai, bạn sẽ phải điền vào một biểu mẫu mới.

Bạn sẽ tìm thấy mẫu điền vào biểu mẫu số С-09-1 ở cuối bài viết, tại đây bạn cũng có thể tải xuống biểu mẫu С-09-1.

Thông báo về việc mở tài khoản hiện tại điền vào mẫu

Mẫu số C-09-1 gồm 4 tờ:

đầu tiên, tiêu đề
trang thứ hai - trang A chứa thông tin về tài khoản ngân hàng mở (đóng),
tờ thứ ba - tờ B được điền khi mở tài khoản với kho bạc liên bang,
thứ tư - tờ B được soạn thảo khi xuất hiện hoặc chấm dứt quyền của ECSP đối với việc chuyển tiền điện tử.

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét một ví dụ về việc điền vào biểu mẫu khi mở tài khoản vãng lai bằng cách sử dụng ví dụ về một LLC và một doanh nhân cá nhân.

Chúng tôi sẽ bắt đầu điền vào mẫu số С-09-1 với trang tiêu đề.

Trang tiêu đề:

Ở đầu biểu mẫu, TIN và KPP được viết cho các tổ chức và chỉ TIN cho các doanh nhân cá nhân.

Trên cùng bên phải là mã của cơ quan thuế nơi gửi thông báo. Đối với tổ chức - đây là mã số thuế tại địa điểm của tổ chức, đối với doanh nhân cá nhân - đây là mã số thuế tại nơi đăng ký (nơi cư trú).

Trường tiếp theo được sử dụng để chỉ ra loại người nộp thuế, bạn cần nhập số thích hợp: đối với LLC - đây là "1", đối với doanh nhân cá nhân - "4".

OGRN - đã điền cho các tổ chức,

Mặc dù thực tế là không cần thiết phải mở mới tài khoản ngân hàng khi đăng ký pháp nhân, nhưng ngay sau khi hoàn thành thủ tục đăng ký doanh nghiệp, tất cả các doanh nghiệp đều nộp hồ sơ đăng ký mở tài khoản tại ngân hàng. Nhưng ngay cả khi đóng tài khoản, một số khó khăn có thể phát sinh. Cách đây không lâu, tất cả các pháp nhân đã phải thông báo đóng tài khoản vào quỹ thuế và các quỹ ngoài ngân sách. Thông thường những khó khăn là do thông báo cho cơ quan thuế về việc đóng tài khoản vãng lai. Nhiều người đơn giản không nhận ra rằng việc chấm dứt hợp đồng với ngân hàng cũng phải được trình báo với các cơ quan hữu quan.

Điều gì đã thay đổi và như thế nào trước đây?

Một vi phạm dường như nhỏ như vậy có thể dẫn đến việc áp dụng các hình phạt. Tuy nhiên, cách đây không lâu, vào tháng 5/2014, Bộ luật thuế đã có sửa đổi, trên cơ sở đó thay vì pháp nhân, ngân hàng nộp số liệu lên cơ quan thuế.

Quy trình, thủ tục nộp hồ sơ báo cáo cơ quan thuế đã được quy định trong một số quy định. Để tìm hiểu chi tiết, bạn có thể chỉ cần gọi cho cơ quan thanh tra thuế và phí, thông tin về nơi đã được gửi và tìm hiểu những hành động cần được thực hiện.

Nghĩa vụ của người nộp thuế

Theo Điều 23 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga, tất cả các pháp nhân phải nộp cho cơ quan thuế trong vòng bảy ngày kể từ ngày nộp đơn cho ngân hàng.

Theo khoản 3 của điều này, không chỉ các tổ chức thương mại và doanh nhân cá nhân làm việc trên lãnh thổ Liên bang Nga, mà tất cả các cá nhân thực hiện hành nghề tư nhân được trả lương đều có nghĩa vụ gửi cho cơ quan thuế.

Nghĩa vụ của ngân hàng

Trách nhiệm chuyển dữ liệu kịp thời không chỉ do các pháp nhân mà còn cả các nhân viên làm việc trong các tổ chức tài chính chịu trách nhiệm. Theo Điều 86 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga, trong vòng năm ngày kể từ ngày chấm dứt thỏa thuận với ngân hàng, nhân viên chịu trách nhiệm báo cáo phải chuyển thông tin về các hoạt động này cho cơ quan thanh tra thuế và thu.

Thủ tục gửi thông tin

Tất cả các thông tin về giao dịch ngân hàng với các tài khoản được gửi theo cách thức được quy định bởi pháp luật của Liên bang Nga. Theo quy định, tất cả các dữ liệu, bao gồm cả đơn đề nghị đóng tài khoản vãng lai gửi cơ quan thuế, trước đó đã được nộp cho Thanh tra thuế và thông báo mở tài khoản cũng được gửi đến.

Tổ chức tín dụng nộp số liệu về việc chấm dứt hợp đồng dịch vụ ngân hàng tại địa điểm đăng ký của tổ chức tài chính. Riêng chi nhánh phải gửi số liệu khóa sổ tiền gửi cho cơ quan thuế nơi đăng ký của ngân hàng mẹ. Địa chỉ mà ngân hàng được đăng ký được chỉ ra trong các tài liệu cấu thành của nó.

Cần đặc biệt chú ý đến thời hạn nộp hồ sơ. Nói về khung thời gian, cần phải lưu ý rằng tất cả các quy định đều chỉ ra khoảng thời gian tính theo ngày làm việc, chứ không phải theo ngày dương lịch. Sắc thái này được quy định tại Điều 6 Bộ luật Thuế của Liên bang Nga (đoạn 1). Bây giờ các điều khoản cho pháp nhân không quan trọng. Chỉ có ngân hàng có nghĩa vụ tuân thủ chúng.

Thông báo về việc đóng tài khoản chỉ nên được gửi bằng văn bản và dưới hình thức do luật định.

Tài khoản giải quyết IP: Video

Trách nhiệm nếu vi phạm pháp luật

Gần đây hơn, theo Điều 118 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga, việc không tuân thủ thời hạn nộp thông báo cho cơ quan thuế là một hành vi vi phạm và có thể trở thành cơ sở để phạt một pháp nhân. Số tiền phạt đã được ấn định và lên tới 5.000 rúp. Đối với nhân viên ngân hàng chịu trách nhiệm báo cáo, trong trường hợp vi phạm thời hạn nộp hồ sơ, số tiền phạt có thể dao động từ 1 đến 2 nghìn rúp.

Bạn cần biết rằng không phải trong mọi trường hợp, sự vắng mặt đều có thể trở thành cơ sở để truy tố. Trong trường hợp hợp đồng bị đơn phương chấm dứt, pháp nhân hoặc thể nhân không phải chịu trách nhiệm pháp lý.

Những lý do cho điều này có thể là sau:

hoàn toàn thiếu tiền và hoạt động ngân hàng trong hai năm;

vi phạm pháp luật trong quá trình hoạt động giải quyết;

quyết định của tòa án.

Ngân hàng phải chịu trách nhiệm về việc nộp chậm thông tin trong những trường hợp này. Anh ta có thể bị yêu cầu nộp phạt 20 nghìn rúp (Điều 132 Bộ luật thuế của Liên bang Nga).

Trong trường hợp tổ chức tài chính không đồng ý với việc áp dụng các hình phạt, tổ chức đó có thể khởi kiện ra tòa án và cố gắng bảo vệ quyền lợi của mình tại đó.

Điều quan trọng là phải biết

Cho đến tháng 5 năm 2014, các yêu cầu này không chỉ áp dụng cho tài khoản bằng tiền quốc gia, mà còn cho tất cả các tài khoản ngoại tệ, cả vãng lai và chuyển tiếp, cũng như các tài khoản đặc biệt bằng ngoại tệ. Vì vậy, nộp đơn đề nghị đóng tài khoản vãng lai với cơ quan thuế trước tháng 5 năm 2014 cũng là điều bắt buộc đối với họ.

Trước khi các pháp nhân không còn bắt buộc phải nộp thông báo chấm dứt thỏa thuận với ngân hàng, họ nên rất cẩn thận về thủ tục này, vì nếu quên có thể dẫn đến các khoản phạt và trách nhiệm pháp lý. Giờ đây, các pháp nhân có thể thoải mái hơn một chút và dành nhiều thời gian hơn để phát triển hoạt động kinh doanh của riêng mình.

Sau khi thành lập doanh nghiệp của mình, các chủ thể kinh doanh tại một số điểm cần phải mở một tài khoản vãng lai. Luật thiết lập thủ tục đăng ký tiểu bang cho những người muốn trở thành một doanh nhân. Mở tài khoản ngân hàng là một trong những điều kiện.

Điều 23 của Bộ luật thuế đã được sửa đổi bổ sung vào ngày 02/05/2014. Nó bao hàm việc bãi bỏ nghĩa vụ của người nộp thuế trong việc thông báo cho cơ quan thuế về các giao dịch bằng tài khoản quyết toán. Cũng không cần báo cáo về sự xuất hiện hoặc chấm dứt quyền sử dụng tiền điện tử. Tuy nhiên, việc biết cách lập thông báo mở tài khoản thanh toán là điều khá quan trọng đối với mỗi cá nhân và doanh nhân.

Tỷ lệ vốn ngoài ngân sách trên tài khoản quyết toán

Tài khoản vãng lai là tài khoản khách hàng đặc biệt trong ngân hàng. Nó thể hiện tình trạng tiền trên một tài khoản cụ thể và cho phép chủ sở hữu sử dụng chúng để thực hiện các quy trình kinh doanh. Hiện tại có các loại tài khoản ngân hàng sau. Chúng bao gồm thanh toán, mặt, hiện tại, tiền gửi và những thứ khác.

Các tài khoản ngân hàng hiện tại được mở bởi các cá nhân không tham gia vào hoạt động kinh doanh. Tài khoản vãng lai được sử dụng bởi các doanh nhân cá nhân, cũng như các pháp nhân, bất kể hình thức sở hữu.

Cung cấp thông báo về việc mở tài khoản vãng lai là một biện pháp bắt buộc cho đến năm 2010. Điều này được giải thích là do chỉ từ thời điểm đó, các tổ chức và quỹ ngoài ngân sách mới có thể kiểm soát việc nộp phí bảo hiểm của người nộp thuế. Cần lưu ý rằng thông báo về việc mở tài khoản thanh toán cho một doanh nhân hoặc công ty cá nhân có thể không chỉ được gửi một cách độc lập. Điều này có thể được thực hiện bởi các công ty tư vấn và thuê ngoài. Các dịch vụ của họ rất phổ biến, vì họ thông báo kịp thời và hiệu quả cho các tổ chức cần thiết về các khoản hoa hồng nhất định.

Tài khoản ngân hàng được mở như thế nào?

Trước hết, một doanh nhân nên chọn ngân hàng. Thủ tục này nên được tiếp cận với tất cả trách nhiệm. Cơ sở giáo dục nên được đặt gần địa điểm kinh doanh, điều này sẽ tránh lãng phí thêm thời gian. Điều quan trọng là bạn phải tự làm quen với các dịch vụ và biểu phí của một số ngân hàng và chọn phương án phù hợp nhất. Điều đáng chú ý là các tổ chức tài chính lớn đặt phí dịch vụ cao.

Chất lượng và tốc độ của dịch vụ khách hàng cũng rất quan trọng. Nếu có vấn đề gì xảy ra trong khi mở tài khoản vãng lai, thời gian thông báo có thể bị bỏ lỡ. Không ai muốn đối mặt với một vấn đề như vậy. Dịch vụ phải được cung cấp kịp thời vì nó ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh.

Sau khi chọn được ngân hàng, cần chuẩn bị hồ sơ để mở tài khoản thanh toán. Mỗi cơ sở đặt ra quy trình riêng cho thủ tục. Vì lý do này, bạn nên tìm hiểu những tài liệu cần thiết mà không bị thất bại tại ngân hàng đã chọn. Việc này có thể được thực hiện tại chi nhánh gần nhất hoặc trên trang web chính thức của tổ chức tài chính.

Danh sách các tài liệu để mở tài khoản vãng lai cho một doanh nhân cá nhân

Trước khi liên hệ với ngân hàng, bạn cần chuẩn bị những giấy tờ sau:

Giấy chứng nhận của cơ quan thuế khi đăng ký kinh doanh cá thể;
tài liệu nhận dạng;
trích xuất từ EGRIP.

Ngoài ra, để mở tài khoản của một cá nhân, có thể cần một con dấu IP tròn, nếu nó có sẵn.

Danh sách các tài liệu để mở tài khoản của một pháp nhân

Trong trường hợp này, doanh nghiệp phải chuẩn bị các tài liệu sau:

giấy xác nhận đăng ký nhà nước của một pháp nhân;
văn bản chứng thực đã đăng ký với cơ quan thuế;
thông báo xác nhận việc gán mã thống kê từ Rosstat;
trích lục từ Sổ đăng ký pháp nhân hợp nhất của Nhà nước;
tài liệu cho một địa chỉ hợp pháp;
nghị định thư về việc thành lập pháp nhân;
tài liệu nhận dạng.

Ngân hàng cũng có thể yêu cầu các tờ hồ sơ ERGUL và biên bản ghi nhớ liên kết. Nếu hoạt động được thực hiện phải được cấp phép, thì phải cung cấp giấy phép. Ngoài ra, có thể phải có con dấu tròn của pháp nhân.

Điều kiện bổ sung để mở tài khoản vãng lai

Sau khi chuẩn bị tất cả các tài liệu, doanh nhân điền vào một đơn, một thỏa thuận và các tài liệu bổ sung. Cần lưu ý rằng thủ tục này có thể mất rất nhiều thời gian, tùy thuộc vào nhu cầu của khách hàng và tốc độ của dịch vụ.

Doanh nhân có cơ hội thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, được thực hiện bằng phương thức điện tử. Để làm được điều này, anh ta cần ký kết một hợp đồng dịch vụ thích hợp. Nếu cần, bạn nên tạo một thông báo về việc mở tài khoản vãng lai với FSS, một mẫu thông báo sẽ giúp ích cho doanh nhân. Trước đó, bạn nên tự làm quen với thứ tự biên dịch của nó.

Làm thế nào để thông báo với cơ quan thuế về việc mở tài khoản?

Trong năm 2015, thông báo về việc mở tài khoản vãng lai là không bắt buộc. Trước đây, việc này phải được thực hiện trong vòng một tuần. Doanh nhân được yêu cầu nộp đơn cho cơ quan thuế lãnh thổ với một tài liệu được chuẩn bị trước theo mẫu số C-09-1. Các doanh nhân và tổ chức cá nhân phải được phục vụ bởi Dịch vụ Nhân dân Liên bang, nơi họ đã thông qua đăng ký tiểu bang.

Bộ luật thuế của Liên bang Nga đã thiết lập thủ tục báo cáo các giao dịch bằng tài khoản ngân hàng. Đồng thời, biểu mẫu thông báo mở tài khoản vãng lai đã được phê duyệt theo lệnh của Cơ quan Thuế Liên bang Nga.

Những gì được yêu cầu để hoàn thành một tài liệu?

Cơ quan thuế phải gửi thông báo mở tài khoản vãng lai của cá nhân ở nước ngoài, gồm 3 trang và các số liệu sau:

HỌ VÀ TÊN. doanh nhân hoặc tên công ty;
mã lý do đăng ký với Cơ quan Thuế Liên bang;
Giấy xác nhận việc cấp mã số người nộp thuế;
ngày tạo hoặc đóng tài khoản, cũng như thông tin chi tiết của nó.

Thông báo phải có chữ ký của người đứng đầu tổ chức và kế toán trưởng, sau đó được đóng dấu xác nhận. Ngân hàng sẽ được cấp giấy chứng nhận mở tài khoản. Trước đây, việc báo cáo không đúng thời hạn là vi phạm hành chính. Nếu tài khoản được mở không phải ở nước ngoài mà trên lãnh thổ của Liên bang Nga, thì không cần thông báo.

Tôi có cần thông báo tiền về việc mở tài khoản không?

Nhiều người quan tâm đến câu hỏi liệu có cần phải nộp thông báo mở tài khoản vãng lai cho Quỹ Hưu trí của Liên bang Nga và các quỹ khác hay không, nếu điều này không cần thiết đối với Cơ quan Thuế Liên bang. Cũng không cần phải gửi thông báo tương ứng đến các cơ quan chức năng này. Tuy nhiên, bạn nên biết cách thực hiện thủ tục, vì điều này có thể được yêu cầu bởi doanh nhân trong tương lai. Nó cũng hữu ích nếu một cá nhân hoặc pháp nhân có kế hoạch thực hiện các hoạt động của mình trên lãnh thổ của một quốc gia khác và theo đó, sẽ mở một tài khoản ngân hàng ở đó để kinh doanh.

Đối với các dịch vụ thanh toán và tiền mặt, mỗi pháp nhân mở một tài khoản ngân hàng. Đây là thời điểm cơ bản trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Trong đoạn 1 của Nghệ thuật. 846 của Bộ luật Dân sự của Liên bang Nga quy định rằng tài khoản ngân hàng được mở cho khách hàng trên cơ sở thỏa thuận tài khoản ngân hàng.

Để mở tài khoản, bạn phải nộp các giấy tờ sau cho ngân hàng:

đơn đăng ký mở tài khoản theo mẫu 0401025;
văn bản đăng ký nhà nước về pháp nhân theo quy định của pháp luật (bản sao có công chứng);
tài liệu cấu thành (bản sao có công chứng);
Giấy chứng nhận đăng ký với cơ quan thuế (bản chính);
thẻ có mẫu chữ ký và mẫu dấu 0401026 (2 liên);
văn bản xác nhận quyền quản lý tài khoản của cán bộ. Văn bản này chỉ được cung cấp trong trường hợp quyền hạn của cán bộ không được công chứng viên chứng thực trong thẻ chữ ký.

Cần lưu ý rằng Đơn đề nghị mở tài khoản thanh toán do khách hàng điền và có chữ ký của trưởng phòng và kế toán trưởng. Trường hợp không có chức danh kế toán trưởng, hồ sơ CHỈ do người đứng đầu tổ chức ký. Ngày hoàn thành đơn đăng ký được đóng dấu. Chữ ký của cán bộ và con dấu trên đơn đăng ký mở tài khoản của khách hàng phải trùng khớp với chữ ký mẫu và con dấu trên thẻ chữ ký mẫu.

Giấy chứng nhận đăng ký nhà nước về pháp nhân được cung cấp dưới dạng bản sao có công chứng. Các hiệp hội tôn giáo cung cấp giấy chứng nhận đăng ký do Bộ Tư pháp Liên bang Nga hoặc các cơ quan của Bộ Tư pháp cấp. Điều này cũng áp dụng cho các tổ chức công đoàn và hiệp hội của họ. Các hiệp hội công, cũng như các đoàn luật sư, cung cấp giấy chứng nhận đăng ký nhà nước do cơ quan tư pháp của các cơ quan cấu thành có liên quan của Liên bang Nga cấp.

Giấy chứng nhận đăng ký với cơ quan thuế được cung cấp cho ngân hàng theo bản chính. Ngân hàng phô tô, có xác nhận của nhân viên tiếp nhận hồ sơ của khách hàng về việc mở tài khoản thanh toán. Được phép cung cấp bản sao có công chứng của Giấy chứng nhận.

Khi điền vào thẻ theo mẫu 0401026, nó chỉ ra những người có quyền ký tên đầu tiên và thứ hai. Bắt buộc phải có chữ ký mẫu của người đứng đầu trên thẻ.

Quyền của chữ ký đầu tiên thuộc về người đứng đầu doanh nghiệp, cũng như các viên chức được ủy quyền quản lý tài khoản. Quyền chữ ký thứ nhất không được cấp cho kế toán trưởng và những người khác có quyền chữ ký thứ hai.

Quyền của chữ ký thứ hai thuộc về kế toán trưởng. Nếu công ty không cung cấp cho một vị trí như vậy hoặc có một tên khác, thì khách hàng phải ghi chú về điều này trên thẻ. Nếu thẻ không có chữ ký của kế toán trưởng hoặc người được ủy thác chức năng kế toán thì lập lệnh cho ngân hàng để doanh nghiệp giao trách nhiệm bảo quản hồ sơ cho cá nhân người quản lý hoặc cho người khác.

Thẻ theo mẫu 0401026 MANDATORY bao gồm một mẫu bản in con dấu được giao cho pháp nhân hoặc các bộ phận cơ cấu riêng biệt của pháp nhân.

Bộ hồ sơ đầy đủ được nộp cho dịch vụ bảo vệ của ngân hàng tiến hành kiểm toán, sau đó dịch vụ pháp lý chuẩn bị thỏa thuận tài khoản ngân hàng, các mẫu thỏa thuận tài khoản ngân hàng tiêu chuẩn thường được sử dụng.

Khi thay đổi hình thức pháp nhân của một pháp nhân hoặc liên quan đến việc tổ chức lại (sáp nhập, gia nhập, chia, tách, chuyển đổi), khách hàng sẽ được mở tài khoản mới với việc nộp cho ngân hàng một bộ hồ sơ đầy đủ cần thiết để mở. một tài khoản.

Khi thay đổi tên pháp nhân không phải do tổ chức lại, cũng như khi thay đổi chi nhánh, văn phòng đại diện, chỉ có đơn khách hàng thông báo về việc thay đổi, văn bản xác nhận đã đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp. và một thẻ mới có mẫu chữ ký và dấu đóng dấu sẽ được nộp cho ngân hàng. Số tài khoản của khách hàng trong trường hợp này không được thay đổi.

Sau khi mở tài khoản thanh toán, bất kỳ pháp nhân nào có nghĩa vụ nộp cho cơ quan thuế “Thông báo về việc mở (đóng) tài khoản ngân hàng”.

Tài khoản thanh toán của một doanh nghiệp có thể được gọi là huyết mạch tài chính chính kết nối nó với các tổ chức, cơ quan chính phủ và cơ cấu ngân hàng khác. Nó là một phần thiết yếu của hoạt động bên trong và bên ngoài của doanh nghiệp. Đó là lý do tại sao công tác kiểm tra tài khoản vãng lai ở tất cả các giai đoạn tồn tại của doanh nghiệp phải được thực hiện một cách hoàn mỹ nhất.

Mở tài khoản vãng lai: tìm ngân hàng phù hợp

Hầu hết các doanh nhân, ngay sau khi thu thập hồ sơ mở doanh nghiệp, trải qua thủ tục khó khăn này và làm con dấu, đều bắt đầu tìm kiếm một ngân hàng phù hợp để mở một tài khoản vãng lai tại đó. Có vài trăm ngân hàng được đăng ký ở Nga, một số trong số đó làm việc với các pháp nhân và các doanh nhân cá nhân đi đầu. Đôi khi rất khó cho các nhà kinh doanh mới làm quen với sự đa dạng của ngân hàng này. Để được giám sát chặt chẽ. Những điểm chính trong nghiên cứu này:

khả năng tiếp cận lãnh thổ của ngân hàng
chi phí mở và duy trì tài khoản vãng lai
số lượng phí được tính cho tất cả các loại thanh toán và giao dịch tài chính
độ tin cậy và ổn định trên thị trường

Điểm cuối cùng là đặc biệt quan trọng. Chính sách “làm sạch” hệ thống ngân hàng được thực hiện trong những năm gần đây đặt các doanh nghiệp, đặc biệt là các pháp nhân, chịu nhiều rủi ro tài chính nghiêm trọng. Trong trường hợp ngân hàng đóng cửa, tài khoản thanh toán của tất cả các tổ chức do ngân hàng này phục vụ sẽ tự động bị phong tỏa và sẽ rất khó nhận được khoản bồi thường tài chính trong tương lai. Có lẽ đó là lý do tại sao nó đã phát triển một thông lệ rằng ngân hàng có độ tin cậy cao hơn, vị thế ổn định trên thị trường thì chi phí mở tài khoản và chi phí sử dụng tài khoản vãng lai trong đó càng đắt. Đúng vậy, đôi khi các ngân hàng tổ chức các chương trình khuyến mãi đặc biệt để thu hút khách hàng mới, nhờ đó họ có cơ hội thực sự để mở tài khoản miễn phí hoặc theo các điều kiện rõ ràng là có lợi. Chúng tôi đã quyết định về ngân hàng, câu hỏi tiếp theo mà các doanh nhân phải đối mặt là liệu có cần thiết phải thông báo với cơ quan thanh tra thuế về việc mở tài khoản ngân hàng hay không.

Cách thông báo với cơ quan thuế về việc mở tài khoản vãng lai

Kể từ bây giờ, cả pháp nhân và doanh nhân cá nhân đều không không bắt buộc phải thông báo cho cơ quan thuế về hoặc về tài khoản ngân hàng.

Những thay đổi tích cực này có thể thực hiện được do Luật Liên bang ngày 2 tháng 4 năm 2014 có hiệu lực. Số 59-FZ (có hiệu lực vào ngày 1 tháng 5 cùng năm). Bản chất của điều luật trên là do tầm quan trọng của việc giảm thời gian đăng ký đối với pháp nhân và doanh nhân cá nhân trong các cơ quan nhà nước, cần phải tránh cho họ khỏi những hành động không cần thiết, bao gồm cả thông báo bằng văn bản của cơ quan thanh tra thuế về việc mở và đóng tài khoản vãng lai.

Cần lưu ý rằng cho đến tháng 5 năm 2014, luật yêu cầu các doanh nghiệp và tổ chức thuộc mọi hình thức sở hữu phải thông báo cho cơ quan thanh tra thuế không chỉ về tất cả các hành động của họ với tài khoản ngân hàng quyết toán mà còn về các giao dịch bằng ví điện tử của doanh nghiệp.

Cả pháp nhân và doanh nhân cá nhân đều phải đối mặt với nhu cầu, giống như với tài khoản vãng lai, phải thông báo với cơ quan thuế về việc mở và đóng ví điện tử. Có một thời, nghĩa vụ này đã gây khó chịu cho nhiều đại diện của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, những người coi đó là một hạn chế nghiêm trọng quyền của họ.

Tài liệu tham khảo lịch sử

Ngày nay, việc cơ quan thuế thông báo về việc mở và đóng tài khoản quyết toán tại các ngân hàng có thể gọi là an toàn, một hiện tượng đã đi vào lịch sử. Nhiều doanh nhân thở phào nhẹ nhõm - ít nhất là trong một bộ phận nhỏ như vậy, nhưng chiến lược hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa được chính phủ liên tục lên tiếng đang dần được thực hiện.

Thủ tục thông báo với cơ quan thanh tra thuế về việc mở, khóa tài khoản vãng lai trước ngày 01 tháng 05 năm 2014

Cho đến ngày 1 tháng 5 năm 2014, công dân - doanh nhân cá nhân, cũng như pháp nhân, là người nộp thuế, phải thông báo chặt chẽ cho cơ quan thuế trong vòng bảy ngày kể từ khi họ có quan hệ với ngành ngân hàng, cụ thể là việc mở và kết thúc quyết toán các tài khoản. Thủ tục nộp hồ sơ được quy định chặt chẽ và được trình bày như sau.

Sau khi mở hoặc đóng tài khoản vãng lai tại bất kỳ ngân hàng nào của Liên bang Nga, đại diện của doanh nghiệp phải đúng trong vòng bảy ngày kể từ thời điểm ký kết thỏa thuận với ngân hàng, thông báo với cơ quan thuế nơi đăng ký kinh doanh.

Trước đây, phải chuyển thông báo đến cơ quan thuế thì mới được “đóng dấu”.

Thông báo là một thông báo bằng văn bản dưới một hình thức nhất định thành hai bản. Nó nhất thiết phải có tên ngân hàng, tên doanh nghiệp nộp thuế với tất cả các số đăng ký tiểu bang, cũng như số tài khoản hiện tại. Khi đích thân đến nộp thông báo mở, đóng tài khoản ngân hàng, lẽ ra đại diện tổ chức phải nhận được dấu của cơ quan thuế về ngày giờ nhận hồ sơ. Điều này là cần thiết để tránh tất cả các loại hiểu lầm và tranh chấp liên quan đến thời gian nộp đơn.

Có thể qua đường bưu điện

Một tùy chọn khác để gửi thông báo về việc mở và đóng tài khoản ngân hàng được chấp nhận thông qua dịch vụ bưu chính liên bang. Trong trường hợp này, cần phải gửi một lá thư đã đăng ký đến dịch vụ thuế. Cần phải đính kèm vào đó một tờ giấy đã chuẩn bị trước và yêu cầu nhân viên bưu điện thông báo chuyển phát. Bằng chứng về sự kịp thời của việc chuyển thông báo đến cơ quan thanh tra thuế là biên lai qua bưu điện và bản kê đầu tư.

Các doanh nghiệp, tổ chức không có quyền gửi các thông báo đó theo bất kỳ cách nào khác, cụ thể là thông qua các phương tiện liên lạc điện tử.

Điều quan trọng nhất trong việc nộp thông báo mở / đóng tài khoản thanh toán là đáp ứng đúng thời hạn. Vi phạm trong số họ có thể bị phạt bằng mức phạt ấn tượng là 5.000 rúp. Cùng với việc bãi bỏ thông báo bắt buộc về thuế về các hành động với tài khoản quyết toán, tiền phạt cũng được bãi bỏ.

Nhưng! Thực tiễn hoạt động khởi nghiệp ở nước ta cho thấy, trong mối quan hệ với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, mô hình cây gậy và củ cà rốt đang được các cơ quan chính phủ thực hiện. Nếu một cái gì đó bị hủy bỏ, một người nào đó ở đâu đó được cho phép, điều đó có nghĩa là sớm, ở một phần nào đó, các luật và quy tắc cứng rắn chắc chắn sẽ tuân theo. Gần như đồng thời với việc cho phép các pháp nhân và cá nhân kinh doanh không thông báo cho cơ quan thanh tra thuế về việc mở hoặc đóng tài khoản ngân hàng, cơ quan thuế đã nhận được quyền hạn mới.

Giờ đây, cơ quan thuế có toàn quyền hợp pháp để yêu cầu và nhận chứng chỉ từ các ngân hàng với thông tin về chuyển động của quỹ tại các doanh nghiệp và tổ chức, cũng như tài khoản cá nhân của cá nhân.

Các chứng chỉ đó phải chứa thông tin về tất cả các lần chuyển tiền, giao dịch và số dư tài khoản. Đồng thời, các ngân hàng không thể trì hoãn việc cung cấp thông tin như vậy, bởi vì, một lần nữa, chúng được đặt trong một khung thời gian nghiêm ngặt: trong vòng ba ngày làm việc, tất cả các thông tin được yêu cầu phải được cung cấp, nếu không, các ngân hàng hiện sẽ bị xử phạt tài chính và hành chính. Và tin tôi đi, họ sẽ làm mọi thứ có thể để tránh điều này!

lượt xem

Lưu vào Odnoklassniki Lưu vào VKontakte