Brief van de bank over het openen van bankrekeningen. Een individuele ondernemer heeft een bankrekening geopend - waar moet ik dit melden? Manieren om het formulier in te vullen

Elke ondernemersactiviteit kan niet bestaan ​​zonder girale betalingen. Om niet-contante middelen te kunnen overmaken en ontvangen, wordt een bankrekening geopend. Als u de procedure al heeft doorlopen, moet u dit nu melden bij de Belastingdienst en fondsen: PFR en FSS. Dit moet binnen zeven dagen gebeuren, anders riskeert u een onaangename boete.

De belastingdienst informeren over het openen van een rekening is vrij eenvoudig, u hoeft alleen maar twee exemplaren van het bericht over het openen van een rekeningformulier nr. C-09-1 in te vullen en over te dragen aan belastingspecialisten. De Belastingdienst houdt één exemplaar voor zichzelf, op het tweede plaatsen zij een acceptatiebewijs en geven dit aan u terug. Bewaar uw exemplaar voor het geval dat, zodat u op het juiste moment kunt bevestigen dat u de belastingdienst binnen de gestelde termijn heeft verwittigd. Bij het afsluiten van een bankrekening wordt ook formulier nr. C-09-1 uitgegeven. Daarnaast wordt dit formulier ook gebruikt bij het openen (sluiten) van een rekening bij de Federale Schatkist en bij wijzigingen in het gebruik van KESP voor elektronische overschrijvingen.

De velden van het berichtformulier bestaan ​​uit cellen, elke cel kan slechts één teken bevatten, lege cellen zijn doorgestreept. Alle velden worden van links naar rechts ingevuld. U kunt zowel elektronisch als met de hand invullen, in het eerste geval gebruik Courier New maat 16-18 bij het invullen, in het tweede geval een blauwe of zwarte pen gebruiken, de letters moeten duidelijk en groot zijn (hoofdletters) .

Vul het berichtenformulier zorgvuldig in, aangezien het formulier geen correcties toestaat; als u een fout maakt, moet u een nieuw formulier invullen.

U vindt een voorbeeld van het invullen van formulier nr. С-09-1 aan het einde van het artikel, waar u ook het formulier С-09-1 kunt downloaden.

Bericht over het openen van een betaalrekening voorbeeldvulling

Formulier nr. C-09-1 bestaat uit 4 vellen:

• eerst, titel
• het tweede - blad A bevat informatie over een open (gesloten) bankrekening,
• het derde - blad B wordt ingevuld bij het openen van een rekening bij de federale schatkist,
• vierde - blad B wordt opgesteld bij het ontstaan ​​of de beëindiging van het recht van ECSP op de overdracht van elektronische fondsen.

In dit artikel bekijken we een voorbeeld van het invullen van een formulier bij het openen van een zichtrekening aan de hand van het voorbeeld van een LLC en een individuele ondernemer.

We beginnen met het invullen van formulier nr. С-09-1 met de titelpagina.

Titelpagina:

Bovenaan het formulier staan ​​TIN en KPP voor organisaties en alleen TIN voor individuele ondernemers.

Rechtsboven staat de code van de belastingdienst waarnaar de melding wordt gestuurd. Voor organisaties - dit is de belastingcode op de vestigingsplaats van de organisatie, voor individuele ondernemers - is dit de belastingcode op de plaats van registratie (woonplaats).

Het volgende veld wordt gebruikt om het type belastingplichtige aan te geven, u moet het juiste nummer invoeren: voor LLC - dit is "1", voor individuele ondernemers - "4".

OGRN - ingevuld voor organisaties,

Ondanks dat het niet nodig is om nieuwe bankrekeningen te openen bij het registreren van een rechtspersoon, vragen alle ondernemers, zodra ze de procedure voor het registreren van een onderneming hebben voltooid, bij de bank een aanvraag om een ​​rekening te openen. Maar zelfs bij het sluiten van een account kunnen er zich problemen voordoen. Nog niet zo lang geleden moesten alle rechtspersonen de sluiting van een rekening melden bij de fiscale en niet-budgettaire fondsen. Vaak werden moeilijkheden veroorzaakt door een bericht aan de belastingdienst over het sluiten van een zichtrekening. Velen realiseerden zich simpelweg niet dat de beëindiging van het contract met de bank ook gemeld moet worden aan de bevoegde autoriteiten.

Wat is er veranderd en hoe was het voorheen?

Zo'n schijnbaar kleine overtreding kan leiden tot het opleggen van sancties. Nog niet zo lang geleden, in mei 2014, zijn er echter wijzigingen doorgevoerd in de Belastingdienst, op grond waarvan de bank in plaats van rechtspersonen gegevens aanlevert bij de Belastingdienst.

De procedure en procedure voor het indienen van aangiftebescheiden bij de Belastingdienst is vastgelegd in een aantal regelingen. Om de details te weten te komen, kunt u gewoon de Inspectie Belastingen en Toeslagen bellen, waar informatie over is ingediend, en te weten komen welke acties moeten worden ondernomen.

Verplichtingen van belastingbetalers

Volgens artikel 23 van het belastingwetboek van de Russische Federatie moesten alle rechtspersonen zich binnen zeven dagen na de datum van aanvraag bij de bank bij het belastingkantoor indienen.

Volgens paragraaf 3 van hetzelfde artikel waren niet alleen commerciële organisaties en individuele ondernemers die op het grondgebied van de Russische Federatie werken, maar ook alle personen die particuliere betaalde praktijken uitoefenen, verplicht om naar het belastingkantoor te sturen.

Verplichtingen van banken

De verantwoordelijkheid voor de tijdige overdracht van gegevens ligt niet alleen bij rechtspersonen, maar ook bij medewerkers werkzaam bij financiële instellingen. Volgens artikel 86 van het belastingwetboek van de Russische Federatie moeten medewerkers die verantwoordelijk zijn voor rapportage binnen vijf dagen na de datum van beëindiging van de overeenkomst met de bank informatie over deze operaties overdragen aan de belasting- en heffingsinspectie.

De procedure voor het indienen van informatie

Alle informatie over banktransacties met rekeningen wordt ingediend op de manier die is voorgeschreven door de wetgeving van de Russische Federatie. Alle gegevens, waaronder de aanvraag voor het afsluiten van een rekening-courant bij de Belastingdienst, werden volgens de regelgeving eerder ingediend bij de Belastingdienst, waar ook de melding van het openen van een rekening naar toe werd gestuurd.

Kredietinstellingen verstrekken gegevens over de beëindiging van contracten voor bankdiensten op de plaats van registratie van de financiële instelling. Wat de filialen betreft, moeten ze gegevens over het afsluiten van deposito's naar het belastingkantoor sturen op de plaats van registratie van de moederbank. Het adres waarop de bank is geregistreerd, wordt vermeld in de samenstellende documenten.

Bijzondere aandacht moet worden besteed aan de indieningstermijnen. Over het tijdsbestek gesproken, moet er rekening mee worden gehouden dat alle regelgeving de periode in werkdagen aangeeft, en niet in kalenderdagen. Deze nuance is vastgelegd in artikel 6 van het belastingwetboek van de Russische Federatie (lid 1). Nu doen de voorwaarden voor rechtspersonen er niet toe. Alleen de bank is verplicht deze na te leven.

De opzegging van de rekening had alleen schriftelijk en in de door de wet vastgestelde vorm mogen worden ingediend.

IP-vereffeningsaccount: Video

Verantwoordelijkheid voor overtreding van de wet

Meer recentelijk was, in overeenstemming met artikel 118 van het belastingwetboek van de Russische Federatie, het niet naleven van de vastgestelde termijnen voor het indienen van een melding bij de belastingdienst een overtreding en zou de basis kunnen worden voor het opleggen van een boete aan een rechtspersoon. Het bedrag van de boete werd vastgesteld en bedroeg 5.000 roebel. Voor bankmedewerkers die verantwoordelijk zijn voor rapportage, in geval van overtreding van de indieningstermijnen, kan het bedrag van de boete variëren van 1 tot 2 duizend roebel.

U moet weten dat niet in alle gevallen de afwezigheid de basis voor vervolging kan worden. Bij eenzijdige beëindiging van de overeenkomst werd de rechtspersoon of natuurlijke persoon niet aansprakelijk gesteld.

De redenen hiervoor kunnen de volgende zijn:

• volledig gebrek aan fondsen en bankverrichtingen gedurende twee jaar;
• overtreding van de wet tijdens afwikkelingsoperaties;
• de beslissing van de rechtbank.

De bank is in deze gevallen verantwoordelijk voor het niet tijdig aanleveren van gegevens. Mogelijk moet hij een boete van 20 duizend roebel betalen (artikel 132 van het belastingwetboek van de Russische Federatie).

In het geval dat een financiële instelling het er niet mee eens is dat haar sancties worden opgelegd, kan zij een rechtszaak aanspannen bij de rechtbank en proberen haar rechten daar te beschermen.

Het is belangrijk om te weten

Tot mei 2014 waren deze vereisten niet alleen van toepassing op de rekening in de nationale valuta, maar ook op alle rekeningen in vreemde valuta, zowel lopende als transit, en speciale rekeningen in vreemde valuta. Daarom was het ook voor hen verplicht om vóór mei 2014 een aanvraag voor het afsluiten van een zichtrekening bij de belastingdienst in te dienen.

Voordat rechtspersonen niet langer verplicht waren om een ​​opzegging van een overeenkomst met een bank in te dienen, hadden ze heel voorzichtig moeten zijn met deze procedure, aangezien vergeetachtigheid kan leiden tot geldboetes en aansprakelijkheid. Nu kunnen rechtspersonen wat vrijer ademen en meer tijd besteden aan het ontwikkelen van hun eigen bedrijf.

Nadat ze hun bedrijf hebben opgericht, moeten zakelijke entiteiten op een gegeven moment een lopende rekening openen. De wetgeving stelt de procedure voor staatsregistratie vast voor diegenen die ondernemer willen worden. Het openen van een bankrekening is één van de voorwaarden.

Op 2 mei 2014 is artikel 23 van het Belastingwetboek gewijzigd. Het impliceert de afschaffing van de verplichting van belastingplichtigen om transacties met vereffeningsrekeningen aan de belastingdienst te melden. Ook hoeft er niet te worden gerapporteerd over het ontstaan ​​of beëindigen van het recht om elektronisch geld te gebruiken. Weten hoe je een melding van het openen van een betaalrekening moet opstellen, is echter heel belangrijk voor elke persoon en ondernemer.

Verhouding tussen niet-gebudgetteerde middelen en vereffeningsrekeningen

Zichtrekening is een speciale klantenrekening bij de bank. Het toont de staat van het geld op een bepaalde rekening en stelt de eigenaar in staat deze te gebruiken om bedrijfsprocessen te implementeren. Op dit moment zijn er de volgende soorten bankrekeningen. Deze omvatten afwikkeling, gezicht, huidige, aanbetaling en anderen.

Lopende bankrekeningen worden geopend door particulieren die niet actief zijn in het ondernemerschap. De betaalrekening wordt gebruikt door zowel individuele ondernemers als rechtspersonen, ongeacht de eigendomsvorm.

Het verstrekken van een melding van het openen van een betaalrekening was tot 2010 een verplichte maatregel. Dit werd verklaard door het feit dat pas vanaf dat moment organisaties en niet-budgettaire fondsen de betaling van verzekeringspremies door belastingbetalers konden controleren. Het is vermeldenswaard dat het bericht van opening van een vereffeningsrekening voor een individuele ondernemer of bedrijf niet alleen onafhankelijk kan worden afgeleverd. Dit kan worden gedaan door advies- en outsourcingbedrijven. Hun diensten zijn populair, omdat ze de nodige organisaties voor bepaalde opdrachten tijdig en efficiënt informeren.

Hoe wordt een bankrekening geopend?

Allereerst moet een ondernemer een bank kiezen. Deze procedure moet met alle verantwoordelijkheid worden benaderd. De instelling moet dicht bij de vestigingsplaats worden gevestigd, zodat extra tijdverspilling wordt voorkomen. Het is belangrijk om kennis te maken met de diensten en tarieven van meerdere banken en de meest geschikte optie te kiezen. Het is vermeldenswaard dat grote financiële instellingen hoge servicekosten hanteren.

Ook de kwaliteit en snelheid van de klantenservice is van groot belang. Als er iets misgaat bij het openen van een zichtrekening, kan de opzegtermijn worden gemist. Niemand wil zo'n probleem onder ogen zien. Diensten moeten tijdig worden geleverd, aangezien dit het bedrijfsproces beïnvloedt.

Nadat de bank is geselecteerd, is het noodzakelijk om documenten voor te bereiden voor het openen van een zichtrekening. Elke instelling stelt haar eigen procedure voor de procedure vast. Daarom loont het de moeite om bij de geselecteerde bank na te gaan welke documenten er nodig zijn. Dit kan bij het dichtstbijzijnde filiaal of op de officiële website van de financiële instelling.

Lijst met documenten voor het openen van een zichtrekening voor een individuele ondernemer

Voordat u contact opneemt met de bank, moet u de volgende documenten voorbereiden:

• een attest verkregen bij de belastingdienst bij de inschrijving van een individuele ondernemer;
• identiteitsbewijs;
• uittreksel uit de EGRIP.

Om een ​​account door een persoon te openen, kan ook een rond IP-zegel vereist zijn, indien beschikbaar.

Lijst met documenten voor het openen van een rekening door een rechtspersoon

In dat geval moet de ondernemer de volgende documentatie opstellen:

• certificaat dat de staatsregistratie van een rechtspersoon bevestigt;
• een document dat getuigt van inschrijving bij de belastingdienst;
• kennisgeving ter bevestiging van de toekenning van statistische codes van Rosstat;
• uittreksel uit het Unified State Register of Legal Entities;
• documenten voor een wettelijk adres;
• protocol tot oprichting van een rechtspersoon;
• identiteitsbewijs.

De bank kan ook bladen van ERGUL-records en de oprichtingsakte opvragen. Indien de verrichte activiteit vergunningplichtig is, dient een vergunning te worden verstrekt. Daarnaast kan een rondzegel van een rechtspersoon vereist zijn.

Aanvullende voorwaarden voor het openen van een zichtrekening

Na het opmaken van alle documenten vult de ondernemer een aanvraag, een overeenkomst en aanvullende documenten in. Houd er rekening mee dat deze procedure veel tijd kan kosten, afhankelijk van de behoeften van de klant en de snelheid van de dienstverlening.

De ondernemer heeft de mogelijkheid tot het verrichten van niet-contante betalingen, welke elektronisch geschieden. Hiervoor dient hij een passend servicecontract af te sluiten. Maak zo nodig een melding over het openen van een betaalrekening bij de FSS, waarvan een voorbeeld de ondernemer helpt. Daarvoor moet u vertrouwd raken met de volgorde van de compilatie.

Hoe de Belastingdienst informeren over het openen van een rekening?

In 2015 is de melding van het openen van een betaalrekening niet verplicht. Voorheen moest dit binnen een week gebeuren. De ondernemer moest een aanvraag indienen bij het territoriale belastingkantoor met een vooraf opgesteld document in het formulier nr. C-09-1. Individuele ondernemers en organisaties moeten worden bediend door de Federale Volksdienst, waarin ze de staatsregistratie hebben doorstaan.

De belastingwet van de Russische Federatie heeft de procedure vastgesteld voor het melden van transacties met bankrekeningen. Tegelijkertijd werd het formulier waarmee een kennisgeving van opening van een lopende rekening wordt opgesteld, goedgekeurd in opdracht van de federale belastingdienst van Rusland.

Wat is er nodig om een ​​document in te vullen?

De Belastingdienst moet een melding van opening van een betaalrekening in het buitenland door een natuurlijke persoon indienen, die bestaat uit drie pagina's en de volgende gegevens:

• VOOR-EN ACHTERNAAM. naam ondernemer of bedrijf;
• code van de reden van registratie bij de federale belastingdienst;
• bewijs van toekenning van een belastingidentificatienummer;
• datum van aanmaak of afsluiting van het account, evenals de details ervan.

De melding moet worden ondertekend door het hoofd van de organisatie en de hoofdaccountant, waarna deze wordt gewaarmerkt door een zegel. De bank moet een certificaat van het openen van een rekening krijgen. Voorheen was het niet tijdig melden een administratieve overtreding. Als de rekening niet in het buitenland, maar op het grondgebied van de Russische Federatie wordt geopend, is kennisgeving niet vereist.

Moet ik fondsen informeren over het openen van een rekening?

Velen zijn geïnteresseerd in de vraag of het verplicht is om een ​​kennisgeving van het openen van een betaalrekening in te dienen bij het pensioenfonds van de Russische Federatie en andere fondsen, als dit niet nodig is voor de federale belastingdienst. Het is ook niet nodig om een ​​overeenkomstige kennisgeving aan deze autoriteiten te sturen. Wel dient u op de hoogte te zijn van de uitvoering van de procedure, aangezien dit in de toekomst door de ondernemer kan worden verlangd. Het is ook nuttig als een natuurlijke persoon of rechtspersoon van plan is zijn activiteiten op het grondgebied van een ander land uit te voeren en dienovereenkomstig daar een bankrekening zal openen om zaken te doen.

Voor afwikkelings- en gelddiensten opent elke rechtspersoon een bankrekening. Dit is een fundamenteel moment in de relatie tussen de bank en haar klant. In lid 1 van art. 846 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie stelt dat een bankrekening voor een klant wordt geopend op basis van een bankrekeningovereenkomst.

Om een ​​rekening te openen, moet u de volgende documenten bij de bank indienen:

• aanvraag voor het openen van een rekening in het formulier 0401025;
• document over de staatsregistratie van een rechtspersoon in overeenstemming met de toepasselijke wetgeving (notariële kopie);
• samenstellende documenten (notariële kopieën);
• bewijs van inschrijving bij de belastingdienst (origineel exemplaar);
• kaart met voorbeelden van handtekeningen en zegelafdrukformulier 0401026 (2 exemplaren);
• een document dat de bevoegdheid van ambtenaren bevestigt om de rekening te beheren. Dit document wordt alleen verstrekt in gevallen waarin de bevoegdheden van ambtenaren niet door een notaris op de handtekeningkaarten zijn gewaarmerkt.

Opgemerkt dient te worden dat de Aanvraag voor het openen van een zichtrekening wordt ingevuld door de cliënt en ondertekend door de hoofd- en hoofdaccountant. Bij afwezigheid van de functie van hoofdaccountant wordt de aanvraag UITSLUITEND ondertekend door het hoofd van de organisatie. De datum van voltooiing van de aanvraag wordt aangebracht. De handtekeningen van ambtenaren en het stempel op de aanvraag van de klant voor het openen van een rekening moeten overeenkomen met de voorbeeldhandtekeningen en het stempel op de voorbeeldhandtekeningkaart.

Het certificaat van staatsregistratie van een rechtspersoon wordt verstrekt in de vorm van een notariële kopie. Religieuze verenigingen verstrekken een certificaat van registratie dat is afgegeven door het ministerie van Justitie van de Russische Federatie of haar instanties. Hetzelfde geldt voor vakbonden en hun verenigingen. Openbare verenigingen, evenals verenigingen van advocaten, verstrekken een certificaat van staatsregistratie dat is afgegeven door de justitiële autoriteiten van de relevante samenstellende entiteiten van de Russische Federatie.

Het bewijs van inschrijving bij de belastingdienst wordt in de originele versie aan de bank verstrekt. De bank maakt een fotokopie, deze wordt gewaarmerkt door de medewerker die van de cliënt documenten ontvangt voor het openen van een zichtrekening. Het is toegestaan ​​om een ​​notariële kopie van het certificaat te overleggen.

Bij het invullen van de kaart in het formulier 0401026 geeft het de personen aan die recht hebben op eerste en tweede handtekening. Het is verplicht om een ​​voorbeeldhandtekening van het hoofd op de kaart te zetten.

Het recht van de eerste handtekening behoort toe aan het hoofd van de onderneming, evenals aan ambtenaren die bevoegd zijn om de rekening te beheren. Het recht van de eerste handtekening kan niet worden verleend aan de hoofdaccountant en andere personen die recht hebben op de tweede handtekening.

Het recht van de tweede handtekening behoort toe aan de hoofdaccountant. Indien het bedrijf niet in een dergelijke functie voorziet of een andere naam heeft, dan dient de opdrachtgever dit op de kaart te vermelden. Als de kaart niet de handtekening bevat van de hoofdaccountant of van de persoon die met de boekhoudfuncties is belast, wordt bij de bank een bevel ingediend om de onderneming de verantwoordelijkheid voor het bijhouden van de administratie toe te wijzen aan de manager persoonlijk of aan een andere persoon.

De kaart in het formulier 0401026 VERPLICHT bevat een voorbeeld van de afdruk van het zegel dat is toegewezen aan de rechtspersoon of zijn afzonderlijke structurele afdelingen.

Het volledige pakket aan documenten wordt voorgelegd aan de bewakingsdienst van de bank, die een audit uitvoert, waarna de juridische dienst een bankrekeningovereenkomst opstelt, meestal worden standaardformulieren van bankrekeningovereenkomsten gebruikt.

Bij wijziging van de rechtsvorm van een rechtspersoon of in verband met de reorganisatie (fusie, toetreding, splitsing, splitsing, transformatie) wordt voor de cliënt een nieuwe rekening geopend met overlegging aan de bank van een volledige set documenten die nodig zijn voor het openen een account.

Bij het wijzigen van de naam van een rechtspersoon die niet het gevolg is van de reorganisatie, evenals bij het wijzigen van de ondergeschiktheid van een bijkantoor, vertegenwoordigingskantoor, alleen de aanvragen van de klant die de wijzigingen melden, documenten die de registratie van wijzigingen op naam van de onderneming en een nieuwe kaart met voorbeelden van handtekeningen en zegelafdrukken worden ingediend bij de bank. Het rekeningnummer van de klant mag in dat geval niet veranderen.

Na het openen van een betaalrekening is iedere rechtspersoon verplicht om bij de Belastingdienst een "Bericht openen (sluiten) bankrekening" in te dienen.

De vereffeningsrekening van een onderneming kan de belangrijkste financiële slagader worden genoemd die haar verbindt met andere organisaties, overheidsinstanties en bankstructuren. Het is een essentieel onderdeel van het interne en externe functioneren van de onderneming. Daarom moet het werk met de lopende rekening in alle stadia van het bestaan ​​van de onderneming op de meest onberispelijke manier worden uitgevoerd.

Een betaalrekening openen: een geschikte bank vinden

De meeste ondernemers beginnen onmiddellijk na het verzamelen van documenten voor het openen van een bedrijf, het doorlopen van deze moeilijke procedure en het maken van een zegel, op zoek naar een geschikte bank om er een zichtrekening op te openen. Enkele honderden banken zijn geregistreerd in Rusland, sommige werken met rechtspersonen en individuele ondernemers op de voorgrond. Het is soms erg moeilijk voor beginnende zakenmensen om door deze bancaire variëteit te navigeren. Om goed in de gaten te worden gehouden. Kernpunten in dit onderzoek:

• territoriale toegankelijkheid van de bank
• de kosten van het openen en onderhouden van een zichtrekening
• het bedrag van de vergoedingen die in rekening worden gebracht voor alle soorten financiële betalingen en transacties
• betrouwbaarheid en stabiliteit in de markt

Vooral het laatste punt is belangrijk. Het beleid van het 'opschonen' van het banksysteem dat de afgelopen jaren is ingevoerd, stelt ondernemingen, met name rechtspersonen, bloot aan ernstige financiële risico's. In het geval van een banksluiting worden de vereffeningsrekeningen van alle organisaties die door deze bank worden bediend automatisch geblokkeerd en zal het in de toekomst erg moeilijk zijn om financiële compensatie te ontvangen. Misschien is dat de reden waarom het zo'n praktijk heeft ontwikkeld dat hoe hoger de betrouwbaarheid van de bank, hoe stabieler haar positie op de markt, hoe duurder het is om een ​​rekening te openen en de kosten van het onderhouden van een lopende rekening daarop. Toegegeven, soms houden banken speciale promoties om nieuwe klanten aan te trekken, waardoor er een reële mogelijkheid is om gratis of tegen duidelijk gunstige voorwaarden een rekening te openen. We hebben gekozen voor de bank, de volgende vraag waar ondernemers voor staan ​​is of het nodig is om de Belastingdienst te informeren over het openen van een bankrekening.

Hoe informeert u de Belastingdienst over het openen van een betaalrekening?

Noch rechtspersonen, noch individuele ondernemers voortaan zijn niet verplicht om de Belastingdienst te informeren over of over een bankrekening.

Deze positieve veranderingen werden mogelijk dankzij de inwerkingtreding van de federale wet van 2 april 2014 nr. Nr. 59-FZ (in werking getreden op 1 mei van hetzelfde jaar). De essentie van bovenstaande wet is dat vanwege het belang van het verkorten van de registratietijd voor rechtspersonen en individuele ondernemers bij overheidsinstanties, het noodzakelijk is om hen te behoeden voor handelingen die niet strikt noodzakelijk zijn, waaronder schriftelijke mededelingen van belastinginspecties over de openen en sluiten van vereffeningsrekeningen.

Opgemerkt moet worden dat de wet tot mei 2014 ondernemingen en organisaties van alle vormen van eigendom verplichtte om de belastinginspectie niet alleen te informeren over al hun handelingen met verrekeningsbankrekeningen, maar ook over transacties met elektronische zakelijke portemonnees.

Zowel rechtspersonen als individuele ondernemers kregen, net als bij een betaalrekening, te maken met de noodzaak om de Belastingdienst te informeren over het openen en sluiten van elektronische portemonnees. Deze verplichting trof ooit veel vertegenwoordigers van het midden- en kleinbedrijf, die het als een ernstige beperking van hun rechten beschouwden, onaangenaam.

Geschiedenis referentie

Tegenwoordig mag de melding van de belastingdienst over het openen en sluiten van vereveningsrekeningen bij banken gerust een fenomeen worden genoemd dat de geschiedenis in is gegaan. Veel ondernemers slaakten een zucht van verlichting - althans voor zo'n klein deel, maar de strategie om het midden- en kleinbedrijf te ondersteunen, die voortdurend door de overheid wordt geuit, wordt geleidelijk geïmplementeerd.

De procedure voor het melden van de opening en sluiting van een betaalrekening vóór 1 mei 2014

Tot 1 mei 2014 waren burgers - individuele ondernemers, evenals rechtspersonen, zijnde belastingplichtigen, verplicht om binnen zeven dagen na hun relatie met de banksector strikt de belastingdienst op de hoogte te stellen, namelijk het openen en sluiten van de afwikkeling rekeningen. De procedure voor het indienen van documenten was strikt gereglementeerd en zag er als volgt uit.

Na het openen of sluiten van een zichtrekening bij een bank van de Russische Federatie moesten vertegenwoordigers van de onderneming strikt binnen zeven dagen vanaf het moment van het sluiten van een overeenkomst met de bank, meld het belastingkantoor op de plaats van zijn staatsregistratie.

Voorheen was het nodig om een ​​kennisgeving aan de belastingdienst te bezorgen en een "stempel" te ontvangen

De melding was een schriftelijke mededeling in een bepaalde vorm in twee exemplaren. Het bevatte noodzakelijkerwijs de naam van de bank, de naam van de belastingplichtige onderneming met alle staatsregistratienummers, evenals het lopende rekeningnummer. Bij het persoonlijk indienen van een melding van opening en sluiting van een bankrekening dient een vertegenwoordiger van de organisatie op het tijdstip en de datum van ontvangst een stempel van de belastingdienst te hebben ontvangen. Dit was nodig om allerlei misverstanden en geschillen over de timing van de aanvraag te voorkomen.

Kan per post zijn

Een andere optie voor het indienen van een kennisgeving van het openen en sluiten van bankrekeningen was acceptabel via de federale postdienst. In dit geval was het noodzakelijk om een ​​aangetekende brief te sturen naar de belastingdienst. Het was noodzakelijk om er een voorbereid exemplaar aan te hechten en de postbodes om een ​​bericht van levering te vragen. Het bewijs van het tijdige feit van de overdracht van het bericht aan de belastinginspectie was het postbewijs en de inventaris zelf van de investering.

Om dergelijke kennisgevingen op een andere manier te verzenden, met name via elektronische communicatiemiddelen, hadden ondernemingen en organisaties niet het recht.

Het belangrijkste bij het indienen van een kennisgeving van het openen/sluiten van vereffeningsrekeningen was het halen van de deadlines. Overtreding ervan werd bestraft met indrukwekkende boetes van 5.000 roebel. Samen met de afschaffing van de aangifteplicht bij handelingen met betaalrekeningen werden ook boetes afgeschaft.

Maar! Zoals blijkt uit de praktijk van ondernemersactiviteiten in ons land, wordt in relatie tot het midden- en kleinbedrijf het wortel-en-stokmodel geïmplementeerd door overheidsinstanties. Als er iets is afgelast, iemand ergens een aflaat heeft gekregen, betekent dit dat er binnenkort voor een deel aanscherping van wetten en regels zeker zal volgen. Vrijwel gelijktijdig met de toestemming voor rechtspersonen en individuele ondernemers om de Belastingdienst niet te informeren over het openen of sluiten van bankrekeningen, kreeg de Belastingdienst nieuwe bevoegdheden.

Nu heeft de belastingdienst het volledige wettelijke recht om certificaten van banken te vragen en te ontvangen met informatie over het geldverkeer bij bedrijven en organisaties, evenals persoonlijke rekeningen van individuen.

Dergelijke certificaten moeten informatie bevatten over alle overschrijvingen, transacties en rekeningsaldi. Tegelijkertijd kunnen banken het verstrekken van dergelijke informatie niet uitstellen, omdat ze wederom binnen een strikt tijdsbestek zijn vastgesteld: binnen drie werkdagen moet alle gevraagde informatie worden verstrekt, anders zijn banken nu onderworpen aan financiële en administratieve sancties . En geloof me, ze zullen er alles aan doen om dit te voorkomen!